税法与报税实务（第三版）

　　本书围绕现行税法进行修订，具有较强的实效性。本书共九章，第一章为税法的准备知识；第二章至第九章基本是按照税种编排的，每章主要分为税种的主要法律规定、应纳税额的计算、申报与缴纳三部分。本书具有完整清晰的理论体系，注重实务性与可操作性，既考虑了相关专业学生应掌握的基本技能，又考虑到循序渐进的学习方法，有利于学生掌握报税技能并提升学生的动手能力。

　　苏春林，北京市经济管理干部学院（北京经理学院）教授、财会系主任，清华大学、北京大学特聘教授，北京市财税法研究会常务理事，北京市会计专业创新团队带头人。一、主讲课程从教20年，主要担任《税法》、《经济法》、《纳税筹划》等课程的教学。94年被认定为北京市首批企业领导干部培训资格教师，95年参加北京市首届青年教师基本功比赛，获一等奖，96年被评为北京市首批优秀青年骨干教师，2004年任负责人的“纳税实务”被评定为北京市精品课程。二、主要著述 94年主编《新税制纳税指南》，2002年主编《纳税筹划》。2003年主编北京市精品教材《纳税实务教程》，2004年任“纳税实务系列教材”的总主编，该系列教材被教育部列为全国推荐教材。从92年开始在《理论与改革》等学术刊物上发表数十篇学术论文。

第一章 税法基本概念
第一节 税法的含义
第二节 税种构成基本要素
第三节 税种分类
第四节 纳税程序
第五节 国际税收
第二章 增值税法与纳税申报
第一节 增值税概述
第二节 增值税的主要法律规定
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的纳税申报
第五节 增值税出口货物退（免）税及操作
第六节 增值税专用发票的使用和管理
第三章 消费税法与纳税申报
第一节 消费税概述
第二节 消费税的主要法律规定
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的纳税申报
第四章 营业税法与纳税申报
第一节 营业税概述
第二节 营业税的主要法律规定
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的纳税申报
第五章 关税法与纳税申报
第一节 关税概述
第二节 关税的主要法律规定
第三节 原产地规则
第四节 关税完税价格
第五节 关税应纳税额的计算
第六节 关税的税收优惠
第七节 关税的纳税申报
第六章 企业所得税法与纳税申报
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税主要法律规定
第三节 企业所得税的计税依据———应纳税所得额
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 特别纳税调整
第八节 企业所得税的纳税申报
第七章 个人所得税法与纳税申报
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的主要法律规定
第三节 个人所得税的计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 个人所得税的纳税申报
第八章 财产、资源税法与纳税申报
第一节 资源税法与纳税申报
第二节 城镇土地使用税法与纳税申报
第三节 土地增值税法与纳税申报
第四节 房产税法与纳税申报
第五节 契税法与纳税申报
第六节 车船税法与纳税申报
第九章 行为税法与纳税申报
第一节 印花税法与纳税申报
第二节 城市维护建设税法与纳税申报
第三节 教育费附加
第四节 地方教育费附加
参考文献