企业纳税业务与税务筹划示范大全

　　《企业纳税业务与税务筹划示范大全》围绕我国的税收体系，根据企业纳税业务过程，在详细介绍税务登记、涉税证明办理、涉税认定办理、发票管理等基础事项的基础上，对增值税、消费税、营业税、流转税附加、企业所得税，以及其他小税种进行了全程纳税操作示范，并对营改增情况、出口退税情况、税收行政救济进行了操作示范，同时对税务筹划的各项情形进行了演示。本书可以给企业财务人员提供全程的纳税指导。《企业纳税业务与税务筹划示范大全》适合各级财会人员和企业管理者使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。

　　陈茂芬 青岛元富税务师事务所所长兼青岛元富联合会计师事务所主任 会计师，从事税务代理工作十余载，积累了丰富的涉税实务操作与税务代理工作经验，发挥了税企间的桥梁作用。陈茂芬所长在从事税务代理、涉税鉴证工作的同时，在高校兼职研究员、研究生导师等职务，为学术课题研究和实务咨询提供了宝贵的素材和案例，并且国内报刊发表了四篇审计、会计领域的学术论文。

第一章　税务登记　
　第一节　单位纳税人设立税务登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：单位纳税人设立税务登记示范　
　第二节　个体经营设立税务登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：个体经营设立税务登记示范　
　第三节　单位纳税人变更税务登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：单位纳税人变更税务登记示范　
　第四节　个体经营变更税务登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：个体经营变更税务登记示范　
　第五节　单位纳税人注销税务登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：单位纳税人注销税务登记示范　
　第六节　个体经营注销税务登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：个体经营注销税务登记示范　
　第七节　纳税人跨县(区)迁出登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：纳税人跨县(区)迁出登记示范　
　第八节　纳税人跨县(区)迁入登记　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：纳税人跨县(区)迁入登记示范　
　
第二章　涉税证明办理事宜　
　第一节　外出经营活动税收管理证明　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：外出经营活动税收管理证明办理样表　
　第二节　出口货物转内销证明　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作要求　
　　内容四：出口货物转内销证明办理样表　
　第三节　出口货物退运完税证明　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：出口货物转退运完税证明办理示范　
　第四节　来料加工免税证明　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：来料加工免税证明办理示范　
　第五节　丢失自制增值税专用发票证明　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：丢失自制增值税专用发票证明办理示范　
　第六节　丢失外来增值税专用发票抵扣证明　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：丢失外来增值税专用发票抵扣证明办理示范　
　第七节　延期申报申请　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：延期申报申请办理示范　
　第八节　延期缴纳税款申请　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：延期缴纳税款申请办理示范　
　第九节　纳税人担保申请　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：纳税人担保申请办理示范　
　
第三章　涉税认定办理规定　
　第一节　一般纳税人资格认定　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：一般纳税人资格认定办理示范　
　第二节　高新技术企业认定　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：高新技术企业认定办理样表(见下页)　
　第三节　出口企业退(免)税认定　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：出口企业退(免)税认定办理样表　
　第四节　企业所得税核定征收鉴定　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作方式　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：企业所得税核定征收鉴定办理样表　
　第五节　定期定额征纳税核定　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：定期定额征纳税核定办理示范　
　
第四章　发票管理　
　第一节　增值税专用发票和普通发票领购管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：增值税专用发票和普通发票领购办理示范　
　第二节　增值税专用发票开票限额管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：增值税专用发票开票限额办理示范　
　第三节　增值税专用发票增量管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：增值税专用发票增量办理示范　
　第四节　普通发票增额管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：普通发票增额办理示范　
　第五节　普通发票增量管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：普通发票增量办理示范　
　第六节　普通发票代开管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：普通发票代开办理示范　
　第七节　增值税专用发票代开管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：增值税专用发票代开办理示范　
　第八节　发票丢失报告管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：发票丢失报告办理示范　
　第九节　发票缴销管理　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：工作步骤　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　　内容五：发票缴销办理示范　
　
第五章　增值税一般纳税人纳税申报操作示范　
　第一节　增值税一般纳税人纳税申报概述　
　　内容一：纳税人应提供的资料　
　　内容二：操作步骤　
　　内容三：业务操作时限　
　第二节　纳税申报表填列方法　
　　内容一：增值税纳税申报表主表　
　　内容二：增值税纳税申报表附列资料(表一)　
　　内容三：增值税纳税申报表附列资料(表二)　
　第三节　纳税申报表填列示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第四节　网络纳税申报示范　
　
第六章　增值税小规模纳税人纳税申报操作示范　
　第一节　增值税小规模纳税人纳税申报概述　
　　内容一：纳税人应提供的资料　
　　内容二：操作步骤　
　　内容三：业务操作时限　
　　内容四：纳税申报表填列方法　
　第二节　纳税申报表填列示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　
第七章　营业税纳税人纳税申报操作示范　
　第一节　营业税纳税人纳税申报概述　
　　内容一：纳税人应提供的资料　
　　内容二：操作步骤　
　　内容三：业务操作时限　
　　内容四：纳税申报表填列样表　
　第二节　纳税申报表填列示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　
第八章　消费税纳税人纳税申报操作示范　
　第一节　消费税纳税人纳税申报概述　
　　内容一：纳税人应提供的资料　
　　内容二：操作步骤　
　　内容三：业务操作时限　
　　内容四：纳税申报表填列方法　
　第二节　纳税申报表填列示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　
第九章　流转税附加纳税申报操作示范　
　第一节　流转税附加纳税申报概述　
　　内容一：纳税人应提供的资料　
　　内容二：操作步骤　
　　内容三：业务操作时限　
　　内容四：纳税申报表填列方法　
　第二节　纳税申报表填列示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　
第十章　企业所得税纳税申报操作示范　
　第一节　企业所得税纳税申报概述　
　　内容一：纳税人应提供的资料　
　　内容二：操作步骤　
　　内容三：业务操作时限　
　第二节　纳税申报表填列方法　
　　内容一：企业所得税申报表(季度申报)　
　　内容二：企业所得税申报表(年度申报)　
　第三节　纳税申报表填列示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第四节　企业所得税(核定征收)纳税申报　
　　内容一：企业所得税(核定征收)概述　
　　内容二：企业所得税(核定征收)示范　
　
第十一章　其他小税种纳税申报操作示范　
　第一节　个人所得税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：报表填列示范　
　第二节　印花税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第三节　车船税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第四节　房产税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第五节　城镇土地使用税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第六节　土地增值税纳税申报操作示范　
　　内容一：房地产企业预收款形式土地增值税示范　
　　内容二：房地产企业土地增值税示范　
　　内容三：工业企业土地增值税示范　
　　内容四：报表填列示范　
　第七节　关税纳税申报操作示范　
　　内容一：自营进出口企业进口关税示范　
　　内容二：外贸企业进口关税示范　
　　内容三：代理进口关税示范　
　　内容四：自营进出口企业出口关税示范　
　　内容五：外贸企业出口关税示范　
　　内容六：代理出口关税示范　
　第八节　资源税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　第九节　契税纳税申报操作示范　
　　内容一：土地使用权契税示范　
　　内容二：房屋契税示范　
　　内容三：报表填列示范　
　第十节　车辆购置税纳税申报操作示范　
　　内容一：业务介绍　
　　内容二：税金计算　
　　内容三：会计处理　
　　内容四：报表填列示范　
　
第十二章　营改增企业纳税申报示范　
　第一节　营改增一般纳税人申报示范　
　　内容一：一般纳税人会计处理　
　　内容二：一般纳税人纳税申报表　
　第二节　营改增小规模纳税人申报示范　
　　内容一：小规模纳税人会计处理　
　　内容二：小规模纳税人纳税申报　
　
第十三章　出口退税申报示范　
　第一节　生产企业出口退税申报示范　
　　内容一：基础数据采集　
　　内容二：数据一致性检查　
　　内容三：生成预申报明细　
　　内容四：预审反馈处理　
　　内容五：正式申报　
　第二节　外贸企业出口退税申报示范　
　　内容一：基础数据采集　
　　内容二：退税申报数据检查　
　　内容三：生成预申报数据　
　　内容四：确认正式申报数据、打印申报表　
　　内容五：退税正式申报　
　第三节　小规模出口免税申报示范　
　　内容一：基础数据采集　
　　内容二：生成小规模免税正式申报明细数据　
　　内容三：生成小规模免税汇总申报数据　
　　内容四：生成单证申报软盘(保存)　
　
第十四章　税务行政救济　
　第一节　税务行政处罚听证　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：工作步骤　
　　内容三：纳税人办理业务的时限　
　第二节　税务行政复议　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：纳税人需提供的资料　
　　内容三：具体行政复议行为　
　　内容四：纳税人办理业务的时限　
　第三节　税务行政赔偿　
　　内容一：业务简介　
　　内容二：工作步骤　
　　内容三：纳税人办理业务的时限　
　
第十五章　税务筹划案例示范　
　第一节　税务筹划的原理　
　　内容一：绝对节税的税务筹划原理　
　　内容二：相对节税的税务筹划原理　
　第二节　税务筹划的方法　
　　内容一：充分利用税收减免的税务筹划　
　　内容二：充分利用税额抵免的税务筹划　
　　内容三：充分利用低税率的税务筹划　
　　内容四：充分利用加计扣除税基的税务筹划　
　第三节　主要税种税收减免政策集锦　
　　内容一：增值税税收优惠　
　　内容二：营业税税收优惠　
　　内容三：企业所得税的一般税收规定　
　　内容四：企业所得税税收优惠　
　　内容五：个人所得税税收优惠　
　第四节　流转税税务筹划案例示范　
　　内容一：抵扣率法下的不同增值税纳税人规模筹划　
　　内容二：包装物核算的增值税与消费税税务筹划　
　　内容三：经营方式选择的增值税与营业税税务筹划　
　　内容四：土地使用权投资入股的营业税税务筹划　
　　内容五：歌舞厅经营方式税务筹划　
　第五节　所得税税务筹划案例示范　
　案例一：不同优惠方式的增值税、所得税、净利润税务筹划　
　　内容二：工业企业委托加工或自制应税消费品税务筹划　
　　内容三：不同薪金发放方式下的个人所得税税务筹划　
　　内容四：合并与分开纳税的个人所得税税务筹划　
　　内容五：不同级次薪酬的个人所得税税务筹划　
　第六节　其他税种税务筹划案例示范　
　　内容一：房屋置换契税税务筹划　
　　内容二：不同经营地与不同经营方式选择的房产税税务筹划　
　　内容三：土地增值税税务筹划　
　　内容四：印花税税务筹划