中小企业涉税实务处理180问

　　《中小企业涉税实务处理180问》比较全面地概述了与中小企业有关的税收制度的基本情况，包括有关税种的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税管理条例和其他实务问题。《中小企业涉税实务处理180问》内容实用、针对性强、简明扼要、通俗易懂，具有实务性和可读性，是一本对实际工作有着指导意义的工具书。《中小企业涉税实务处理180问》最大的特点就是突破传统教材和通用工具书的模式，以一问一答的形式展开税法的讲解和税收实务问题的解答。它就像一位颇有经验的老师一样，用文字细细地给读者答疑解惑。活泼的形式会增添您学习的兴趣，也会更方便您查找所要了解的问题。《中小企业涉税实务处理180问》的读者对象主要面向企业财务会计人员、企业管理人员，同时也可以作为财经院校师生的专业参考书。

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第1章纳税基础工作有问必答


1?划分中小企业的标准是什么？/00

2?各行业划分中小企业的标准是什么？/00

3?上述标准的具体衡量方法是怎样的？ /00

4?现代企业有哪些组织形式？/00

5?不同类型的企业在纳税政策上有什么区别？/00

6?如何选择企业的组织形式？/00

7?如何选择企业分支机构的组织形式？/00

8?办理税务登记应当遵循什么原则？/0

9?纳税登记涉及哪些流程？/0

10?取得营业执照后何时申办税务登记证?/0

11?税务登记变更、注销时发票如何缴销？/0

12?发票的种类及其使用范围是如何规定的？/0

13?增值税发票和普通发票有何区别？/0

14?如何做好发票购领与保管工作？/0

15?发票丢失、被盗怎么办？/0

16?企业税务危机来自何方？/0

17?如何定义税务纠纷？/0

18?企业怎样理性对待税务纠纷？/0

第2章增值税涉税实务有问必答

19?选择哪种纳税义务人最适合你？/0

20?什么是增值税一般纳税人辅导期？/0

21?不同应税行为的增值税税率知多少？/0

22?一般纳税人如何准确计算增值税的纳税额？/0

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23?小规模纳税人如何计算增值税的纳税额？/0

24?固定资产增值税处理应注意什么？/0

25?进口业务的增值税要知晓哪些政策？/0

26?出口业务的增值税要知晓哪些政策？/0

27?增值税出口退税计算办法有哪些？/0

28?特殊业务的增值税应如何处理？/0

29?如何理解税法上的视同销售？/0

30?什么事项导致增值税进项税转出？/0

31?如何区分视同销售与进项税转出？/0

32?视同销售与进项税转出如何进行账务处理？/0

33?商业赠品该如何计算增值税？/0

34?允许抵扣的运费进项税额应当符合哪些条件？/0

35?商业折扣如何在发票中填写才能抵扣？/0

36?货物移库在税法上属于什么行为？/0

37?海关进口增值税专用缴款书如何抵扣？/0

38?进销项增值税账务处理何去何从？/0

39?特殊事项增值税账务处理如何进行？/0

40?增值税年末结转的账务如何处理？/0

41?进出口企业的账务处理及出口退税如何计算？/0

42?哪些情形可以按照简易办法缴纳增值税？ /0

43?增值税纳税义务发生时间如何确定？/0

44?增值税纳税地点有何规定？ /0

45?增值税发票认证期限从何时计算？/0

46?增值税有哪些优惠政策？/0

47?如何使用与管理增值税专用发票？/0

48?一般纳税人如何进行增值税纳税申报？/0

49?小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？/0

50?增值税纳税申报表包含哪些填写项目？/0

第3章营业税涉税实务有问必答

51?你我他谁是营业税的纳税义务人？/0

52?你我他谁是营业税的扣缴义务人？/0

53?营业税税目税率有多复杂？/0

54?交通运输业及建筑业的计税依据是什么？/0

55?金融保险业的计税依据是什么？/0

56?文化体育业及娱乐业的计税依据是什么？/0

57?服务业营业税的计税依据是什么？/0

58?销售不动产或受让土地使用权如何计税？/0

59?营业税计税方法有多少种？/0

60?如何准确计算营业税的纳税额？/0

61?特殊经营行为的税务如何处理？/0

62?营业税与增值税的征税范围如何划分?/0

63?怎样进行营业税相关账务处理？/0

64?几种特殊情况的营业税会计如何处理？/

65?怎样进行建筑业总分包工程扣缴义务的涉税会计处理？/

66?营业税计算及账务处理原理知多少？/

67?营业税有哪些优惠政策？/

68?总机构收取管理费应如何缴纳营业税？/

69?如何巧妙节约营业税金？/

70?营业税纳税义务发生时间如何确定？/

71?营业税纳税期限与地点知多少？/

第4章消费税涉税实务有问必答

72?如何定义消费税的概念？/


73?如何巧记消费税税目？/

74?消费税有哪些税率形式？/

75?消费税计税方法与计税依据是什么？/

76?如何准确计算应纳税额？/

77?消费税会计核算的账务处理是怎样的？/

78?金银首饰消费税如何计税？/

79?如何进行金银首饰消费税的会计处理？/

80?酒类产品该如何计算消费税？/

81?酒类产品消费税税收筹划有哪些方法？/

82?委托加工产品的消费税如何进行计税与账务处理？/

83?应税消费品的包装物如何进行计税与账务处理？/

84?消费税的政策有哪些特点？/

85?出口应税消费品有哪些优惠政策？/

86?消费税出口退税如何进行账务处理？/

87?消费税的纳税义务时间和地点知多少？/

88?消费税纳税申报有哪些重要环节？/

第5章企业所得税涉税实务有问必答

89?纳税义务人与征税对象分别是什么？/

90?如何确定所得税来源？/

91?企业所得税税率知多少？/

92?哪些收入项目在应纳税所得额的范围里？/

93?哪些收入项目享有免税或不征税的优惠政策？/

94?应纳税所得额允许扣除哪些成本费用项目？/

95?成本费用税前扣除必须符合哪些标准？/

96?广告费和业务宣传费税前扣除有哪些特殊规定？/

97?业务招待费税前扣除要了解哪些规定？/

98?哪些项目不允许在税前扣除？/

99?亏损额如何在下一年度内弥补？/

100?递延所得税产生的原因是什么？/

101?暂时性差异与永久性差异有什么区别？ /

102?什么是应纳税暂时性差异？/

103?什么是可抵扣暂时性差异？/

104?如何进行递延所得税的账务处理？/

105?如何准确计算企业所得税？/

106?企业所得税有哪些优惠政策？/

107?税务机关采用哪些方法核定征收企业所得税？/

108?企业所得税汇算清缴时财产损失如何扣除？/

109?哪些无形资产摊销不能在所得税前扣除？/

110?企业所得税汇算清缴后如何进行账务处理？/

111?中小企业所得税会计处理有哪些特点？/

112?汇算清缴时少计所得额如何处理？/

113?企业所得税纳税地点在税法上是如何规定的？/

114?企业所得税纳税期限在税法上是如何规定的？/

115?企业所得税属于国税管理还是地税管理？/

116?企业清算所得税如何处理？/

117?中小企业所得税有哪些筹划方法？/

第6章个人所得税涉税实务有问必答

118?个人所得税包含哪些纳税义务人？/

119?个人所得税征税范围是什么？/

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120?个人所得税税率知多少？/

121?个人所得税费用扣除标准是什么？/

122?正常工资、薪金个人所得税如何计算？/

123?取得含税全年一次性奖金如何计算个人所得税？/

124?取得不含税全年一次性奖金收入如何计算个人所得税？/

125?劳务报酬如何计算个人所得税？/

126?股息、红利如何计算个人所得税？/

127?财产转让所得应纳税额如何计算？/

128?偶然所得如何计算个人所得税？/

129?个体工商户的生产、经营所得如何计算所得税？/

130?独资合伙企业的投资者以企业资金为个人或家庭消费，是否
征税？/

131?单位支付一笔丧葬费给家属，请问是否全部免征个税？/

132?代开货物运输业发票个人所得税预征率是多少？/

133?职工实报实销的交通费需要缴纳个人所得税吗？/

134?个人独资企业火灾损失可否向税务部门申报税前扣除？/

135?个人投资者从其投资的企业借款，是否征收个税？/

136?公司为雇员购买住房、汽车等实物，是否需要缴纳个人所得
税？/

137?个人所得税有哪些优惠政策？/

138?个人所得税如何自行申报？/

139?个人所得税代扣代缴有哪些规定？/

140?律师事务所及其从业人员如何缴纳个人所得税？/

第7章小税种涉税实务有问必答

141?城建税基本原理知多少？/

142?关于教育费附加在税法上是如何规定的？/

143?关税的纳税对象和纳税义务人是什么？/

144?关税税率的种类及计征办法有哪些？ /

145?如何准确计算进出口关税？/

146?城镇土地使用税包含哪些纳税义务人？/

147?如何准确计算城镇土地使用税？/

148?房产税包含哪些纳税义务人及征收对象？/

149?如何准确计算房产税？/

150?谁是车辆购置税的纳税义务人？/

151?如何准确计算车辆购置税？/

152?车船税的税目税额是多少？/

153?如何准确计算车船税？/

154?谁是印花税的纳税义务人？/

155?印花税税率与税目知多少？/

156?计算印花税应纳税额应当注意哪些问题？/

157?印花税税额如何计算？/

158?借款合同在计算印花税时有哪些特殊情形？/

159?印花税有哪些缴纳方法？/

160?印花税有哪些优惠政策？/

第8章涉税实务咨询台
——各税种纳税细节一问一答
161?公司对其他公司的奖励税前是否可以扣除？/

162?税率变化对企业预缴税有无影响？/

163?合同签订的对方名称与发票上的对方名称不一致怎么办？/

164?工程承包如何开具发票和征税？/

165?基本医疗未能报销的药费，单位给予报销的部分是否需要计算扣
缴个人所得税？/

166?签署个人代理协议并取得佣金，应如何缴纳个人所得税？/

167?异地分公司如何缴纳企业所得税？/

168?高新技术企业享受优惠政策需要税务局审批吗？/

169?因代扣代缴而返还的手续费是否应计入所得额中？/

170?从事中小企业信用担保所获收入的免税时间是多久？ /

171?总分包工程如何差额缴纳营业税？/

172?委托第三方运输按什么税目缴纳营业税？/

173?娱乐业的不同经营业务如何缴纳营业税？/

174?餐饮业销售外购食品缴什么税？/

175?小税种及保险费如何进行账务处理？/

176?下属单位之间的业务往来，是否需缴纳企业所得税？/

177?工矿区城市维护建设税税率如何确定？/

178?哪些情况可以申请退还车辆购置税？/

179?廉租住房用地是否缴纳土地使用税？/

180?中小企业有哪些税收优惠政策？/