税法

　　《高职高专“十二五”规划教材·经济管理类：税法》以我国最新税收法律、法规为主要依据，对现行税制的各单行税法力求做出准确、科学、规范的解读，解决社会经济生活中的基本涉税法律问题；体现理论与实务的紧密结合，选取大量的典型案例，注重学生的技能训练，学以致用；突出税法的针对性、实用性和可操作性，符合高职教育目标。《高职高专“十二五”规划教材·经济管理类：税法》对我国目前的主体税种作了较为详尽的介绍，以税种作为章节编写，对辅助性的税种则作了概要性的介绍。大量的案例分析和必要的基本训练，在帮助学生理清思路的基础上，提高学生的实际应用能力。《高职高专“十二五”规划教材·经济管理类：税法》可作为高职高专财经类专业教学用书，也可作为财经类在职人员培训和参考用书。

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第一章 税法的基本知识
第一节 税收的基本知识
一、税收的概念
二、税收的基本特征
三、税收的分类
四、税收的职能
第二节 税法概述
一、税法的概念
二、税法的分类
三、税收的法律关系
第三节 税法的构成要素
一、纳税人
二、征税对象
三、税率
四、税收优惠
五、纳税环节
六、纳税期限
七、纳税地点
八、违章处理
第四节 我国现行的税收制度
单项实训
第二章 增值税法
第一节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的特点
三、增值税的类型
第二节 增值税的基本规定
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税人
三、增值税的税率及征收率
第三节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的减免税和出口退税
一、增值税的免税规定
二、增值税的起征点
三、出口退（免）税
第五节 增值税的征收管理
一、增值税纳税义务发生的时间
二、增值税的纳秘期限
三、增值税的纳税地点
四、增值税专用发票的管理规定
单项实训
第三章 消费税法
第一节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
三、消费税的作用
第二节 消费税的基本规定
一、消费税的征税范围
二、消费税的纳税人
三、消费税的税目
四、消费税的税率
第三节 消费税应纳税额的计算
一、从量定额计税
二、从价定率计税
三、从量定额与从价定率相结合的复合计税
四、消费税计税方法的若干特殊规定
第四节 消费税的免税和出口退税
一、消费税的免税规定
二、消费税的出口退税
第五节 消费税的征收管理消费税纳税义务发生的时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
单项实训
第四章 营业税法
第一节 营业税概述
一、营业税的概念
二、营业税的特点
三、营业税的作用
第二节 营业税的基本规定
一、营业税的征税范围
二、营业税的纳税人
三、营业税的税目和税率
第三节 营业税应纳税额的计算
一、营业税计税依据的确定
二、营业税应纳税额的计算方法
第四节 营业税的税收优惠
一、营业税的减免税规定
二、营业税的起征点
第五节 营业税的征收管理
一、营业税纳税义务发生的时间
二、营业税的纳税期限
三、营业税的纳税地点
单项实训
第五章 关税法
第一节 关税概述
一、关税的概念
二、关税的分类
三、我国的关税政策
四、关税的作用
第二节 关税的基本规定
一、关税的征税对象和纳税人
二、关税的税则和税率
三、关税的税收优惠
第三节 关税应纳税额的计算
一、关税完税价格
二、关税应纳税额的计算
三、行李和邮递物品进口税
第四节 关税的征收管理
一、关税的申报与缴纳
二、关税的补征、追征与退税
单项实训
第六章 企业所得税法
第一节 企业所得税概述
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的特点
第二节 企业所得税的基本内容
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税的征税对象
三、企业所得税的税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
一、应纳税所得额的确定
二、收入总额的确定
三、税法准予扣除的项目及其标准
四、税法不准予扣除的项目
五、亏损的弥补
第四节 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、无形资产的税务处理
三、长期待摊费用的税务处理
四、存货的税务处理
五、投资资产的税务处理
六、资产转让的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
一、企业所得税计算的一般方法
二、预缴及汇算清缴所得税的计算
三、境外所得已纳税额扣除的计算
第六节 企业所得税的征收管理
一、企业所得税的税收优惠
二、企业所得税的征收方法
单项实训
第七章 个人所得税法
第八章 其他税种
第九章 税收征收管理法
第十章 综合实训