国家税收（第3版）

　　《国家税收》第3版以全新面貌再行出版三所谓全新，内容上，第3版将与中国加入世界贸易组织和经济社会发展形势相适应，税收制度进行了渐进性改革和完善，新近制定、实施了一系列税收政策和管理措施，特别是《中华人民共和国企业所得税法》这些政策和措施加以吸收，以最全、最新的内容展示给读者。

　　许善达，国家税务总局原副局长。清华大学自动控制系毕业，中国农业科学院农业经济管理硕士，英国巴斯大学财政专业硕士。国家信息化专家咨询委员会委员，财政部会计准则委员会委员，中国注册会计师审计委员会委员，中国财政学会副会长，中国国际税收研究会副会长，中国经济50人论坛成员、学术委员会委员。清华大学、北京大学、国家行政学院、南开大学、西安交通大学、中国科技大学、中央财经大学、浙江理工大学等院校兼职教授、特邀研究员。主要著作：《马克思主义和报酬递减律》（专著，中国农业出版社1990年）、《中国税制改革》（副主编，中国财经出版社1994年）、《中国税收法制论》（主编，中国税务出版社1997年）、《中国税收负担研究》（主编，中国财经出版社1999年）、《中国税权研究》（主编，中国税务出版社2003年）、《改革探索：财税．农业》（专著，社会科学文献出版社2005年）、《发展中国家的税收理论》（合译审校，中国税务出版社2000年）。

第一章　税收概述
第一节　税收的基本概念
第二节　现代市场经济条件下的税收
第三节　中国税收制度的沿革
复习思考题
第二章　税收负担
第一节　税收负担的一般问题
第二节　中国宏观税负水平
第三节　中国地区税收负担分析
第四节　中国行业与企业税收负担分析
复习思考题
第三章　税收制度与税制结构
第一节　税收制度要素
第二节　税收的分类
第三节　税制结构
复习思考题
第四章　税法
第一节　税法概述
第二节　税收法律关系
第三节　税法体系
第四节　税法的适用与解释
第五节　税法的效力
复习思考题
第五章　税权
第一节　税权概述
第二节　税收立法权
第三节　税收执法权
第四节　税收司法权
第五节　税法解释权
复习思考题
第六章　政府间税收关系
第一节　政府间税收关系的理论分析
第二节　政府间税收划分的一般分析
第三节　政府间税收划分的国别分析
第四节　中国的政府间税收划分
复习思考题
第七章　商品与劳务税制度
第一节　增值税
第二节　消费税
第三节　营业税
第四节　车辆购置税
第五节　关税
复习思考题
第八章　企业所得税制度
第一节　企业所得税概述
第二节　企业所得税制的主要内容
复习思考题
第九章　个人所得税制度
第一节　个人所得税概述
第二节　中国个人所得税制度的主要内容
第三节　中国个人所得税改革方向
第四节　个人所得税与企业所得税的股息经济性重复征税
复习思考题
第十章　财产税制度及其他税收制度
第一节　财产税制度及其他税收制度简述
第二节　房产税和城市房地产税
第三节　城镇土地使用税
第四节　土地增值税
第五节　契税
第六节　耕地占用税
第七节　城市维护建设税
第八节　印花税
第九节　资源税
第十节　车船税
第十一节　船舶吨税
第十二节　烟叶税
复习思考题
第十一章　国际税收制度
第一节　国际税收概念
第二节　税收的全球性协调
第三节　税收的区域性协调：欧盟的实践
第四节　国际税务争议解决制度
第五节　所得的税收管辖权
第六节　所得的国际重复征税与消除
第七节　所得(财产)税的国家间税收协调：税收协定
第八节　国际税收征管
第九节　国际避税与反避税
第十节　国际税收的新课题
复习思考题
第十二章　税收征管制度
第一节　税收征管制度概述
第二节　税务登记
第三节　账簿、凭证管理
第四节　发票管理
第五节　纳税申报
第六节　税款征收
第七节　税务检查
第八节　税收管理员
第九节　纳税评估
第十节　税收执法中的证据
复习思考题
第十三章　税收信息化
第一节　税收信息化概述
第二节　增值税管理信息化
第三节　综合征管信息化
第四节　其他税收管理信息化
第五节　税收信息化展望
复习思考题
第十四章　税务违法行为及其处罚
第一节　税务违法行为及其处罚概述
第二节　税务行政处罚
第三节　税务刑事法律责任及税务刑事处罚
第四节　一般税务违法行为的种类及其处罚
第五节　危害税收征管罪及其处罚
第六节　税务工作人员职务违法行为及其法律责任
复习思考题
第十五章　税务行政复议及税务行政诉讼制度
第一节　税务行政复议制度
第二节　税务行政诉讼制度
复习思考题
附录一　税收收入情况
附录二　中英文对照税收词汇表
附录三　税收基本法律法规和规章目录