财政与税收（第2版）

　　《财政与税收》适用于高等院校的财经类专业教学需要，也适合干部培训。本教材作为财经类教学的专业基础课，无论对学习宏观经济管理或微观经济管理都是一门重要的工具性学科。作为国家宏观调控的杠杆和财富分配的工具，无论对于学生走上社会后从事政府经济管理部门工作或是从事企业经营管理工作，都是一门不可缺失的理论与实务。因此，本教材服务于提高宏观经济效益和微观经济效益的双向目标需要，也服务于社会和谐／健康发展的需要。本教材特点：从贯彻科学发展观出发，阐述财政税收理论、政策法规等实务；开拓性思路，启发式教学，培养学习者创新能力；发展眼光看世界，培养超前意识；贯穿宏观思维方法，提高决策水平；以讨论和案例教学方法，训练实务操作能力。因此，本教材着眼于学生的未来发展，服务于培养学生的实际工作能力。

　　刘同旭，教授，注册税务师。毕业于上海社会科学院、上海财经大学。青年时代在上海财政税务部门工作，其后一直在财经教学岗位从事教学与研究。以其丰硕的教学专著和在三尺讲台不倦的授课活动，为财经部门培养了许多出类拔萃的人才。

第一章　财政概论
第一节　公共需要与公共产品
第二节　财政的产生
第三节　财政的发展
第四节　财政的共性
第二章　财政职能
第一节　市场失灵
第二节　外部效应
第三节　财政职能
第三章　财政收入
第一节　财政收入的概念和结构
第二节　财政收入形式
第三节　国有资产收入
第四节　国债收入
第五节　财政收入的原则
第四章　财政支出
第一节　财政支出结构
第二节　购买性支出（一）——政府投资性支出．
第三节　购买性支出（二）——消费性支出
第四节　转移性支出
第五节　财政支出原则
第六节　政府采购制度
第五章　国家预算
第一节　国家预算的组成和分类
第二节　国家预算的编制
第三节　国家预算的执行
第四节　国家决算
第五节　国库集中收付制度
第六节　国家预算管理体制
第六章　财政效益
第一节　财政效益概述
第二节　财政支出效益
第三节　财政收入效益
第七章　税制要素与税收分类
第一节　税制要素
第二节　税收分类
第三节　税负转嫁
第八章　流转税（一）——增值税
第一节　流转税概述
第二节　增值税概述
第三节　增值税税制
第九章　流转税（二）——消费税
第一节　消费税概述
第二节　消费税税制
第十章　流转税（三）——营业税和关税
第一节　营业税
第二节　关税
第十一章　所得税
第一节　所得税概述
第二节　企业所得税
第三节　个人所得税
第十二章　财产和行为税
第一节　财产和行为税概述
第二节　房产税
第三节　契税
第四节　车船税
第五节　车辆购置税
第六节　城市维护建设税与教育费附加
第七节　印花税
第十三章　资源课税
第一节　资源课税概述
第二节　资源税
第三节　城镇土地使用税
第四节　耕地占用税
第五节　土地增值税
第十四章　纳税人的权利与义务
第一节　纳税人的权利
第二节　纳税人的义务
第三节　纳税人、扣缴义务人的法律责任
第十五章　财政与金融调控
第一节　财政与金融调控的概念和意义
第二节　财政与金融调控的手段
第三节　财政与金融相配合的总量调控
第四节　财政与金融相配合的结构调控
第五节　财政与金融对利益分配的调控
参考书目