中国总会计师协会税务会计师系列教材：纳税筹划（CTAC）

　　为适应社会主义市场经济环境下的需要，面对愈来愈复杂的现代税务法规制度和愈来愈高的企业管理的要求，企业会计应该与时俱进，并逐步建立健全由财务会计、税务会计和管理会计所组成的“三位一体”的企业会计体系。我国企业财会在完成会计制度与国际接轨之后，一定要苦练内功，深化企业管理机制与体制的变革，在公司治理、战略规划、预算管理、绩效管理、风险与内部控制等挑战面前，深入学习并准确执行税务法规制度，运用现代税务管理、科学纳税筹划等专业理论与方法，全面提升企业税务管理水平。

　　肖太寿，经济学博士，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。北京市福泰税务师事务所执行主任，我国著名税收筹划实践派专家，是中国第一个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案；维护了纳税人的权益，捍卫了税法的尊严，赢得了社会各界的尊重与赞誉。高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得学员们的高度评价。在国家公开刊物发表论文60多篇。出版的书籍：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》（民主与建设出版社）、《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》（中国环境科学出版社）、《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》（经济科学出版社）、《有效降低成本的战略与方法》（云南出版集团）。

第一章 纳税筹划概述及基本理念
第一节 纳税筹划概述
第二节 纳税筹划基本理念
思考题
第二章 增值税纳税筹划
第一节 企业采购过程中的纳税筹划
第二节 “买一赠一”和“买一送一”的纳税筹划
第三节 经销代理商商业折扣的纳税筹划√
第四节 运输费用的纳税筹划
第五节 混合销售和兼营行为的纳税筹划
第六节 增值税纳税义务时间的纳税筹划
第七节 代购和代销方式的纳税筹划
第八节 巧签经济合同的纳税筹划
第九节 增值税纳税人身份的纳税筹划
第十节 会员卡积分返利的纳税筹划
思考题
第三章 消费税纳税筹划
第一节 包装物押金的纳税筹划
第二节 兼营行为的纳税筹划
第三节 生产制作环节的纳税筹划
第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划
第五节 连续生产和委托加工应税消费品的纳税筹划
第六节 延长纳税期限的纳税筹划
第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划
第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划
思考题
第四章 营业税纳税筹划
第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划
第二节 建筑企业销售自产货物并提供建筑劳务的纳税筹划
第三节 工程转包的纳税筹划
第四节 营业税纳税义务时间的筹划
第五节 娱乐业营业税的纳税筹划
第六节 分解营业额的纳税筹划
第七节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划
第八节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划
第九节 房产转租的纳税筹划
第十节 企业代收费用的纳税筹划
第十一节 不动产投资入股的纳税筹划
思考题
第五章 企业所得税纳税筹划
第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划
第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划
第三节 预缴企业所得税的纳税筹划
第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划
第五节 新办企业减免税起始时间的筹划
第六节 企业所得税优惠政策的纳税筹划
第七节 自建固定资产竣工结算日和固定资产日常修理的筹划
第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划
第九节 企业组织形式选择的纳税筹划：
第十节 公司分立为小型微利企业的纳税筹划
第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划
第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划
第十三节 固定资产折旧年限和加速折旧法的纳税筹划
第十四节 业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划
第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划
第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划
第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划
第十八节 合作建房的纳税筹划
第十九节 资产收购的纳税筹划
第二十节 股权收购的纳税筹划
第二十一节企业海外投资的纳税筹划
思考题
第六章 个人所得税纳税筹划
第一节 个人转让股权的纳税筹划_
第二节 “双薪”并入年终奖的纳税筹划
第三节 延长高级专家退休年限省个人所得税
第四节 个人房屋出租的纳税筹划
第五节 销售业绩奖的纳税筹划
第六节 劳务报酬的“三个”纳税筹划点
第七节 最优发放年终奖的“两种”纳税方案
第八节 工资薪金所得的纳税筹划
第九节 公司高管人员所得的纳税筹划
第十节 个人捐赠的“两个”纳税筹划点
第十一节 人员流动和非流动的纳税筹划
思考题
第七章 其他税种纳税筹划
第一节 资源税的纳税筹划
第二节 土地增值税的纳税筹划
第三节 印花税的纳税筹划
第四节 房产税的纳税筹划
第五节 城镇土地使用税的纳税筹划
第六节 关税的纳税筹划
思考题
参考文献