以风险为导向的内部控制体系理论与实践

　　《以风险为导向的内部控制体系理论与实践》主要内容包括：总论、内部控制与风险管理理论依据、中国神华以风险为导向的内部控制体系建设进程、中国神华以风险管理为导向的内部控制体系基本框架等。

　　凌文博士，现任神华集团党组成员、董事、副总经理，中国神华能源股份有限公司执行董事、总裁，神华公益基金会理事长。1963年出生于哈尔滨市博士研究生学历，教授，中共党员，全国劳动模范，全国金融劳动模范，全国优秀博士后。凌文博士同时兼任人大、哈工大、中国矿大、人民银行研究生部等高校及科研机构兼职教授，教育部全国高等学校设置评议委员会专家，中国数量经济学会常务理事，中国管理科学学会高级会员，中央组织部领导干部考试与测评中心命题、审题专家及而试考官，英国会计师协会和澳大利亚国家会计师协会会员，享受国务院政府特殊津贴。2005年，凌文博士主持并成功完成了中国神华海外上市工作，融资总额33亿美元，成为全球煤炭行业有史以来最大的首次公开发行，发行市净率6.7倍，创大型国企海外上市的最高增值记录。2007年10月，成功完成中国神华回归A股市场，融资666亿元。

第1章 总论
　1.1 中国神华概要介绍
　1.2 中国神华构建以风险为导向的内部控制体系的综合考虑
　　1.2.1 为了有效防范企业风险
　　1.2.2 为了满足外部强制监管
　　1.2.3 为了提高经营管理水平
　　1.2.4 为了实现国有资本保值增值
　1.3 中国神华建立以风险为导向的内部控制体系的战略思考
　　1.3.1 中国神华社会属性的必然要求
　　1.3.2 中国神华运营模式的必然要求
　　1.3.3 中国神华外部监管的必然要求
　　1.3.4 中国神华打造风险管理文化的必然要求
第2章 内部控制与风险管理理论依据
　2.1 内部控制与风险管理主要理论的发展
　　2.1.1 内部控制发展历史
　　2.1.2 风险管理理论发展历史
　2.2 内部控制与风险管理框架体系介绍
　　2.2.1 COSO内部控制理论框架
　　2.2.2 COSO全面风险管理理论框架
　2.3 内部控制与风险管理的关系
第3章 中国神华以风险为导向的内部控制体系建设进程
　3.1 中国神华的风险观
　　3.1.1 风险观的提出
　　3.1.2 中国神华的风险观
　3.2 中国神华风险管控及内部控制体系现状诊断
　　3.2.1 风险管控现状诊断
　　3.2.2 内部控制体系现状诊断
　3.3 中国神华以风险为导向的内部控制体系建设方式
　　3.3.1 确定内控体系的目标与原则
　　3.3.2 制定内部控制体系建设方案
　　3.3.3 以责任为主线，明确组织职责
　　3.3.4 应对重大风险，开展流程管控
　　3.3.5 以强化执行力为落脚点，持续开展内控自评估
　　3.3.6 注重管理改进，持续提升风险管控能力
第4章 中国神华以风险管理为导向的内部控制体系基本框架
　4.1 内部控制体系组织架构
　　4.1.1 组织架构设计
　　……
第5章 中国神华以风险为导向的内部控制体系运行机制
第6章 中国神华具体风险管控实践
第7章 总结与展望
后记