企业债券融资法律业务操作指引

　　我国债券市场的高速发展，为企业融资提供了另外一个广．阔的空间和渠道。在债券融资过程中，企业发行债券除了按事先确定的票面利率支付利息外，其余的经营成果将为原来的股东所分享。如果纳税付息前利润率高于利率，负债经营就可以增加税后利润，从而形成财富从债权人到股东之间的转移，使股东收益增加。相比于资本市场股票融资，债券融资由于在审批程序上要比通过上市融资更为快捷，因此更具有时间优势。与银行借贷相比，债券的融资模式一方面在时阎快捷方面并不逊色，而且在可融资规模上还具有一定酌优势。在当前债券市场空前发展的情况下，剖析市场机制，规范市场操作，解析融资渠道无疑是我国债券市场进一步发展的应有之意。《企业债券融资法律业务操作指引》以我国债券市场结构、运行方式为支撑，梳理和总结了我国现行法律监管体制下各种债券产品的融资机制和优势，以期为我国企业的债券融资操作提供切实可行之策。

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第一章  债券和债券市场的定位
　第一节债券概述
    一、债券的定义和构成要素
    二、债券的特征及其投融资优势
    三、中国现行债券品种
　第二节  债券市场
    一、债券市场定义
    二、债券市场的基本功能及分类
    三、债券市场与其他金融市场的关系
　第三节  债券市场的监管体制
    一、监管体制的演变
    二、市场监管部门的监管
    三、机构监管部门的监管
　第四节  债券市场中的中介机构
    一、承销机构
    二、信用评级机构
    三、会计师事务所
    四、律师
第二章  债券市场的运行机制
　第一节  债券评级、担保和托管制度
    一、债券评级制度
    二、债券担保制度
    三、债券托管制度
　第二节  债券交易制度
    一、债券交易市场
    二、债券交易的类型
    三、债券交易方式
    四、做市商制度
  第三节  债券交易规则
    一、上海证券交易所市场
    二、深圳证券交易所市场
    三、银行间债券市场
　第四节  债券交易持续信息披露
    一、上海证券交易所债券交易持续信息披露
    二、深圳证券交易所债券交易持续性信息披露
    三、银行间债券交易持续性信息披露
  第五节  债券清算与结算
    一、债券清算和结算概述
    二、银行间债券市场的清算和结算
　　三、交易所债券市场的清算和结算
第三章  公司债融资
  第一节  公司债概述
    一、公司债的种类
    二、我国公司债券主要品种
  第二节  公司债发行前决策
    一、公司债发行前考虑因素
    二、公司债发行前的公司内部决策程序
  第三节  公司债发行条件
    一、一般公司债的发行条件
    二、可转换公司债的发行条件
    三、可交换债券的发行条件
  第四节  公司债发行申报材料及编制主体分工
    一、一般公司债(含可转债)申报材料及编制主体分工
  二、可交换公司债申报材料及编制主体分工
  第五节  公司债发行的审核程序
    一、一般公司债的核准程序
    二、可转债、可交换公司倩的审核稈序
第四章　企业债券融资
第五章　短期融资券融资
第六章　中期票据融资
第七章　资产支持证券融资
第八章　证券公司债券融资