税法学（第二版）

　　本书着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。 本教材由陈少英主编，负责全书的总纂和定稿。

　　陈少英，女，华东政法大学教授，中国财税法学研究会副会长、上海财税法学研究会会长。著有税法学方面的专著6部；主编《税法学教程》、《税法学案例教程》、《税法学》、《国际税法学》、《会计法学》等教材；发表相关论文100余篇，主持省部级以上课题10多项。

税法基础铺垫第一章 税法概述 第一节 税法概念的界定 第二节 税法的地位 第三节 税法的体系 第四节 税法的原则第二章 税法构成要素 第一节 税法构成要素概述 第二节 税收实体法的构成要素 第三节 税收程序法的构成要素第三章 税权与纳税人权利 第一节 税收法律关系 第二节 税权 第三节 纳税人的权利第四章 税收规避 第一节 税收规避的概念 第二节 合法节税的方法 第三节 脱法避税的方式流转税法绪论第五章 增值税法律制度 第一节 增值税法概述 第二节 增值税的纳税人和征税对象 第三节 增值税的税率与应纳税额的计算 第四节 增值税的征收管理第六章 消费税法律制度 第一节 消费税法概述 第二节 消费税的纳税人和征税对象 第三节 消费税的税目和税率 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 消费税的征收管理第七章 营业税法律制度 第一节 营业税概述 第二节 营业税的纳税人和征税范围 第三节 营业税的税目、税率 第四节 营业税应纳税额计算 第五节 营业税的征收管理第八章 关税法律制度 第一节 关税法概述 第二节 关税的纳税人、征税对象和税率 第三节 关税应纳税额的计算 第四节 关税的征收管理所得税法绪论第九章 企业所得税法律制度 第一节 企业所得税法概述 第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 第六节 特别纳税调整 第七节 企业所得税的征收管理第十章 个人所得税法律制度 第一节 个人所得税法概述 第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 第五节 个人所得税的征收管理其他税种法绪论第十一章 财产税法律制度 第一节 财产税法概述 第二节 资源税法律制度 第三节 城镇土地使用税法律制度 第四节 耕地占用税法律制度 第五节 土地增值税法律制度 第六节 房产税法律制度 第七节 契税法律制度 第八节 车船税法律制度 第九节 车辆购置税法律制度第十二章 行为税法律制度 第一节 行为税法概述 第二节 印花税法律制度 第三节 城市维护建设税法律制度 第四节 固定资产投资方向调节 税法律制度税收程序法绪论第十三章 税收征管法律制度 第一节 税务管理法律制度 第二节 税款征收法律制度 第三节 税款征收保障制度 第四节 税务代理制度第十四章 税收法律责任 第一节 税收法律责任概述 第二节 税收行政法律责任 第三节 税收刑事法律责任第十五章 税务救济法律制度 第一节 税务行政复议 第二节 税务行政诉讼 第三节 税务行政赔偿参考文献