税法

　　2011年是“十二五”开局之年，“十二五”时期税制改革的基本目标，应当是以科学发展观为统领，继续坚持“简税制、宽税基、低税率、严征管”的原则。我国目前结构性减税的重点是增值税、个人所得税改革、新兴产业税收政策改革，结构性增税的重点是资源税、房产税和环境税。实现结构性减税与结构性增税的优化平衡，建立一个既能适应经济波动并进行有效调节、体现国家产业政策并适合国情，以及促进国民经济可持续发展、满足国家财政正常需求的税制体系。《21世纪会计系列教材：税法》适当地介绍了税收的基本理论，以满足财经院校的本科生学习税法的需要。同时，考虑到参加会计技术职称、注册会计师、注册税务师等各种考试的需要，《21世纪会计系列教材：税法》有针对性地选择了一部分相关的考试真题进行解析，希望对参加这类考试的同学有所帮助。

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第1章 税法概论
1.1 税法概述
1.2 我国税法的原则
1.3 我国的税收立法机关和立法程序
1.4 我国税收制度的改革和发展
1.5 我国的税收管理体制
第2章 税收征收管理
2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务
2.2 税务登记
2.3 纳税申报和税款征管
第3章 普通发票和增值税专用发票
3.1 发票的基本规定
3.2 发票开具的操作要点及代开发票的规定
3.3 增值税专用发票的特别规定
第4章 增值税
4.1 增值税概述
4.2 增值税的纳税义务人
4.3 增值税的征税范围
4.4 增值税的税率
4.5 增值税的税收优惠
4.6 增值税的计算
4.7 出口退（免）税的核算
4.8 增值税的纳税申报
第5章 消费税
5.1 消费税概述
5.2 消费税的税率
5.3 消费税的计税依据
5.4 消费税的计算
5.5 消费税的纳税申报
第6章 营业税
6.1 营业税概述
6.2 营业税的税率
6.3 营业税的计算
6.4 营业税的税收优惠
6.5 营业税的纳税申报
第7章 关税
7.1 关税概述
7.2 关税的税率
7.3 关税的计算
7.4 关税的纳税申报
第8章 资源税
8.1 资源税概述
8.2 资源税的税率
8.3 资源税的税收优惠
8.4 资源税的计算
8.5 资源税的纳税申报
第9章 土地增值税
9.1 土地增值税概述
9.2 土地增值税的税率
9.3 土地增值税的税收优惠
9.4 土地增值税的计算
9.5 土地增值税清算管理
9.6 土地增值税的纳税申报
第10章 城市维护建设税与教育费附加
10.1 城市维护建设税概述
10.2 城市维护建设税的税率
10.3 城市维护建设税的计算
10.4 教育费附加的规定
10.5 城市维护建设税和教育费附加的纳税申报
第11章 企业所得税
11.1 企业所得税概述
11.2 企业所得税的税率
11.3 企业所得税税收优惠的报批和备案事项
11.4 资产的税务处理
11.5 企业所得税的计算
……
第12章 个人所得税
第13章 其他税