税收筹划理论与实务（第二版）

　　《税收筹划理论与实务》创建四个常用税收筹划模型：固定抉择模型、相机抉择模型、集团抉择模型和纳税禁区模型，提出税额计算的通项公式，并根据税收各个要素，全面拓展了税收筹划技术。《税收筹划理论与实务》整个体系分为五大部分：税收筹划理论，税收筹划模型与技术，税种筹划，经济活动税收筹划、产业和地域税收筹划。《税收筹划理论与实务》理论指导，注重实务，精选130多个案例，所有章、所有节都有案例，将案例贯穿于《税收筹划理论与实务》的始终。《税收筹划理论与实务》将税收、财务、会计融为一体，将税法与经济活动、产业、地域紧密结合，避免就税法谈税法，也反映了最新税法以及相关法律内容。

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第一篇　税收筹划理论
　1　税收筹划理念
　　1.1　税收筹划学科
　　1.2　税收筹划内涵
　　1.3　税收筹划目标
　　1.4　税收筹划范畴
　　1.5　税收筹划空间
　2　税收筹划思路
　　2.1　税收筹划总体思路
　　2.2　税种筹划思路
　　2.3　经济活动税收筹划思路
　　2.4　产业与地域税收筹划思路
第二篇　税收筹划模型与技术
　3　税收筹划模型
　　3.1 固定抉择模型
　　3.2　相机抉择模型
　　3.3　集团抉择模型
　　3.4　纳税禁区模型
　4　税收要素筹划技术
　　4.1　税额计算的通项公式
　　4.2　征税范围筹划技术
　　4.3　纳税人筹划技术
　　4.4　税率筹划技术
　　4.5　收入筹划技术
　　4.6　扣除筹划技术
　　4.7　税基筹划技术
　　4.8　抵扣筹划技术
　　4.9　减免筹划技术
　　4.10　纳税环节筹划技
　　4.11 纳税时间筹划技术
　　4.12 纳税地点筹划技术
第三篇　税种筹划
　5　商品税筹划
　　5.1　增值税筹划
　　5.2　消费税筹划
　　5.3　营业税筹划
　　5.4　关税筹划
　6　所得税筹划
　　6.1　企业所得税筹划
　　6.2　个人所得税筹划
　7　财产税、其他税筹划
　　7.1　财产税筹划
　　7.2　其他税筹划
　　7.3　税种综合筹划
第四篇　经济活动税收筹划
　8　成长阶段税收筹划
　　8.1　设立税收筹划
　　8.2　扩张税收筹划
　　8.3　重组税收筹划
　　8.4　清算税收筹划
　9　财务循环税收筹划
　　9.1　筹资税收筹划
　　9.2　投资税收筹划
　　9.3　分配税收筹划
　　9.4　会计核算税收筹划
　10　经营流程税收筹划
　　10.1　采购税收筹划
　　10.2　生产税收筹划
　　10.3　销售税收筹划
　　10.4　非货币性资产交换税收筹划
第五篇 产业与地域税收筹划
　11　产业税收筹划
　　11.1　房地产业税收筹划
　　11.2　高新技术产业税收筹划
　　11.3　转制产业税收筹划
　12　地域税收筹划
　　12.1　经济特区税收筹划
　　12.2　保税区税收筹划
　　12.3　西部地区税收筹划
　　12.4　东北地区税收筹划
　　12.5 国际地域税收筹划
案例分布
主要参考文献