企业风险管理制度与流程设计

　　本书将财务管控与现代企业风险管理和内部控制相结合，以财务管控的战略目标为出发点，系统介绍了企业风险管理的制度与流程设计。本书围绕企业风险管理实务的需要，从四大部分展开，分别为：企业风险管理的基本原理、企业风险管理技术、企业风险管理暨内部控制设计、关键流程风险管理与风险管理制度范例。本书适合以下人士阅读：公司董事、监事、高级管理人员，企业财务部门、审计部门及职能部门的相关人士，大专院校、科研院所从事企业风险管理与内部控制专业的师生及研究人员，保荐人、外部审计师以及相关监管人员等

　　西南财经大学财务管理专业博士研究生，现任教于中央财经大学会计学院，主要研究领域包括：企业风险管理、审计、资本市场下的信息披露、公司治理与财务问题，已出版的专著有《审计认证论》和《现代风险导向审计论》，在核心期刊上发表专业论文近20篇，负责的课题与项目有：股权分置改革与现金股利发放——基于大股东利益实现方式的分析（教育部人文社会科学项目）、中国独立董事声誉机制有效性研究——基于履职、声誉及其经济后果视角（国家自然科学基金项目）、CFO职业道德、内部控制与内部审计、企业风险管理课题模块研究与开发（世界银行资助项目），主要研究成果有：商业伦理与CFO职业、内部控制与内部审计和企业风险管理。

序1
序2
前言
第一部分　企业风险管理的基本原理
　第1章　企业目标与企业风险管理
　　1?1　企业目标与企业战略
　　1?2　企业风险管理的含义与内容
　　1?3　企业风险管理的本质和意义
　第2章　企业风险管理的历史沿革与实务误区
　　2?1　企业风险管理的发展历程
　　2?2　英国的风险管理模式
　　2?3　加拿大的风险管理模式
　　2?4　企业风险管理中的实务误区
第二部分　企业风险管理技术
　第3章　企业风险管理设计
　　3?1　企业风险管理设计的出发点
　　3?2　企业风险管理设计的过程和要点
　　3?3　企业风险管理涉及的主要流程
　第4章　企业风险的过程管理
　　4?1　企业风险管理是开放式的循环管理
　　4?2　企业的预算编制、执行和分析评价
　　4?3　企业风险管理与预算管理相结合
　第5章　企业风险评估
　　5?1　企业风险评估概要
　　5?2　风险评估中的风险绘图法
　　5?3　风险辨识的工具和技术
　　5?4　风险定性及定量评估方法
　　5?5　风险度量方法
　第6章　企业风险控制与应对
　　6?1　风险接受策略
　　6?2　风险管理的控制技术
　　6?3　风险应对
　　6?4　风险对策的步骤与评估
　　6?5　风险管理能力的培养与提高
　第7章　企业风险管理中的主要角色
　　7?1　企业风险管理的组织体系
　　7?2　公司高级管理层的角色
　　7?3　董事会的角色
　　7?4　首席风险官的角色
　　7?5　风险管理委员会的角色
　　7?6　审计委员会和内部审计的角色
　　7?7　企业风险管理的其他主要角色
第三部分　企业风险管理暨内部控制设计
　第8章　企业风险管理暨内部控制设计的原则和方法
　　8?1　企业风险管理暨内部控制设计的原则
　　8?2　企业风险管理暨内部控制设计的重点
　　8?3　企业风险管理暨内部控制设计的方法
　第9章　企业风险管理暨内部控制的体系设计
　　9?1　风险管理环境设计
　　9?2　风险评估设计
　　9?3　控制活动设计
　　9?4　信息与沟通设计
　　9?5　监控
第四部分　关键流程风险管理与风险管理制度范例
　第10章　企业关键流程与风险管理
　　10?1　销售和发货流程
　　10?2　物资采购流程
　　10?3　存货管理流程
　　10?4　固定资产转移流程
　　10?5　货币资金管理流程
　　10?6　税款核算和缴纳流程
　　10?7　生产和成本核算流程
　　10?8　借款和费用报销流程
　　10?9　工资薪金和社会保险费管理流程
　　10?10　财务会计报告控制流程
　第11章　企业风险管理暨内部控制的制度范例
　　11?1　风险管理委员会实施规则
　　11?2　风险评估方法和标准（示例）
　　11?3　投资管理办法
　　11?4　筹资管理办法
　　11?5　企业预算管理办法
　　11?6　资金授权管理办法
　　11?7　费用管理办法
　　11?8　应收账款管理办法
　　11?9　应收票据管理办法
　　11?10　应付账款管理办法
　　11?11　预付账款管理办法
　　11?12　物资采购管理办法
　　11?13　产品销售管理办法
　　11?14　固定资产管理办法
　　11?15　货币资金管理办法
　　11?16　对外担保管理办法
参考文献