现代企业内部控制概论（高职高专·会计与电算化会计类）

　　党的十四届三中全会正式提出建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度是国企改革的方向，以此为方针，我国的产权制度改革全面铺开，并逐步形成了以“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的公司制企业为主导的现代企业群体。现代法人治理结构的确立客观上推进了我国内部控制的产生，这是内部控制产生的内力；我国加入WTO 和社会主义市场经济体制的建立与发展，使我国企业都面临国际、国内市场的双重竞争压力，这是内部控制产生的外力。这些因素都促使现代企业要建立一套以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体的内部控制制度体系。现代企业内部控制是运用现代企业管理的系统理论、控制理论和信．息理论，按照企业控制与管理规律的一般要求建立起来的一种经营管理体系。科学的内部控制体系将推动企业进一步完善公司治理结构和内部约束机制，从而不断提高经营管理水平和可持续发展能力。

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第一章　企业内部控制总论
　第一节　内部控制的含义
　第二节　内部控制的内容
　第三节　内部控制制度的性质与作用
第二章　企业内部会计控制及规范
　第一节　我国内部控制规范的建设
　第二节　内部会计控制的目标和原则
　第三节　内部会计控制的内容
　第四节　内部会计控制的方法
　第五节　内部会计控制的检查
第三章　货币资金的内部控制
　第一节　货币资金内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　现金与银行存款的内部控制
　第四节　票据与印章　的管理
第四章　销售与收款环节　的内部控制
　第一节　销售与收款环节　内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　销售与收款控制要求与方法
　第四节　销售与发货控制
　第五节　收款控制
第五章　采购与付款环节　的内部控制
　第一节　采购与付款环节　内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　请购与审批控制
　第四节　采购与验收控制
　第五节　付款控制
第六章　存货的内部控制
　第一节　存货的内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　存货的取得、验收与入库控制．
　第四节　存货仓储与保管控制
　第五节　存货领用、发出与处置控制
第七章　成本费用的内部控制
　第一节　成本费用内部控制概述
　第二节　成本费用内部控制制度
　第三节　成本费用业务控制
　第四节　成本费用控制方法
第八章　预算环节　的内部控制
　第一节　预算环节　的内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　预算编制与审批的内部控制
　第四节　预算执行、调整、考评与监督的内部控制
第九章　工程项目的内部控制
　第一节　工程项目内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　项目决策控制
　第四节　业务实施控制与概预算控制
　第五节　价款支付与工程竣工验收决算控制
第十章　固定资产的内部控制
　第一节　固定资产的内部控制概述
　第二节　岗位分工与授权批准
　第三节　固定资产的取得与验收控制
　第四节　固定资产的日常保管控制
　第五节　固定资产的处置与转移控制
第十一章　对外投资的内部控制
第一节　对外投资概述
第二节　岗位分工与授权批准
第三节　对外投资预算、可行性研究与取得控制
第四节　对外投资执行控制
第五节　对外投资处置控制
第十二章　筹资的内部控制
第一节　筹资概述
第二节　岗位分工与授权批准
第三节　筹资决策控制
第四节　筹资执行控制
第五节　筹资偿付控制
第十三章　担保业务的内部控制
第一节　担保业务概述
第二节　岗位分工与授权批准
……
第十四章　电算化会计信息系统的内部控制
第十五章　内部控制评价
第十六章　内部控制信息披露
参考文献