农村合作金融机构内部控制

　　为使农村合作银行、农村信用合作社、农村商业银行等科学、合法、规范地经营，浙江省农村信用社联合社审计委员会精心策划、编辑了《农村合作金融机构内部控制》。全书共有十八章，从一般内部控制理论和农村合作金融的特点出发，比较系统地阐述农村合作金融内部控制制度的构成要素，介绍农村合作金融主要业务内部控制评价与审计的标准与方法。本书内容很有见地，具有实用性、新颖性和系统性，对加强和完善农村合作金融机构内部控制制度，确保农村合作金融机构的安全、稳定与效率，进而推动服务三农和国民经济持续发展具有指导性。

　　姚世新：中共党员，研究生，浙江省农村信用社联合社主任、浙江省内部审计协会名誉会长、浙江省会计学会副会长、浙江省高级审计师资格评审委员会副主任、高级经济师、国际注册内部审计师、中国注册会计师，曾公派赴美学习，多次应邀为高校学生讲课，担任过浙江省审计厅副厅长。主编过多部学术专著，发表审计、财会、金融等方面的学术论文五十多篇。

第一章 内部控制理论
第一节 内部控制概述
第二节 内部控制要素
第三节 内部控制作用
第二章 农村合作金融风险类型和预警
第一节 农村合作金融风险慨述
第二节 农村合作金融风险预警
第三章 农村合作金融机构的内部控制环境
第一节 农村合作金融特点
第二节 农村合作金融机构的治理结构
第三节 农村合作金融机构的内部控制原则
第四节 农村合作金融机构部控制的发喂趋势
第四章 存款业务内部控制
第一节 存款业务内容及内部控制口标
第二节 存款业务内部控制点与控制措施
第三节 存款业务内部控制评价
第五章 信贷业务内部控制
第一节 信贷业务内容及内部控制目标
第二节 信贷业务内部控制点与控制措施
第三节 信贷业务内部控制评价
第六章 银行卡业务内部控制
第一节 银行卡业务内容及内部控制目标
第二节 银行卡业务内部控制点与控制措施
第三节 银行卡业务内部控制评价
第七章 筹资与投资业务内部控制
第一节 筹资与投资业务内容及内部控制日标
第二节 筹资与投资业务内部控制点与控制措施
第三节 筹资与投资业务内部控制评价
第八章 外汇业务内部控制
第一节 外汇业务内容及内部控制目标
第二节 外汇业务内部控制点与控制措施
第三节 外汇业务内部控制评价
第九章 中间业务内部控制
第一节 中间业务内容及内部控制目标
第二节 中间业务内部控制点与控制措施
第三节 中间业务内部控制评价
第十章 资金业务内部控制
第一节 资金业务内容及内部控制目标
第二节 资金业务内部控制点与控制措施
第三节 资金业务内部控制评价
第十一章 清算业务内部控制
第一节 清算业务内容及内部控制目标
第二节 清算业务内部控制点与控制措施
第三节 清算业务内部控制评价
第十二章 会计系统内部控制
第一节 会计系统内容及内部控制目标
第二节 会计系统内部控制措施
第三节 会计系统内部控制评价
第十三章 内部审计控制
第一节 内部审计控制目标
第二节 内部审计控制点与控制措施
第三节 内部审计摔制评价
第十四章 行政监察控制
第一节 行政监察控制目标
第二节 行政监察控制点与控制措施
第三节 行政监察控制评价
第十五章 计算机系统内部控制
第一节 计算机系统内部控制及目标
第二节 计算机系统内部控制点与控制措施
第三节 计算机系统内部控制评价
第十六章 安全保卫内部控制
第一节 安全保卫内容及内部控制目标
第二节 安全保卫内部控制点与控制措施
第三二节安全保卫内部控制评价
第十七章 其他项目内部控制
第一节 现金项目内部控制
第二节 固定资产内部控制
第三节 流动性内部控制
第四节 利率风险内部控制
第十八章 内部控制综合评价
第一节 内部控制综合评价的步骤
第二节 确定各要素的等级
第三节 确定综合评价等级
第四节 出具内部控制评价报告