新编纳税筹划技巧与案例

　　税收是国家财政收入的主要来源。随着我国社会主义市场经济的发展和对外开放的扩大，税收在国民经济中的地位和作用日益增强。而现代税收体系的逐步建立和完善，也使我国税收制度变得越来越复杂。2006年新企业会计准则和2007年新企业所得税等法律、法规的陆续颁布，以及近年来一些新的税收政策的实施，给税收征纳的实务操作增加很多难度。如何将新会计准则和新税收制度有机地结合起来，并保证纳税人正确地进行纳税申报和税款缴纳，同时维护其合法权益，减少税收负担，实现涉税零风险，是目前广大纳税人急切需要学习和掌握的知识。

　　禹奎，毕业于中国人民大学财政金融学院财政学专业，经济学博士。曾在税务征管一线工作多年，现在首都经济贸易大学财政税务学院税务系任教。长期关注和研究我国税收理论和实务问题，主讲《中国税制》、《税收管理》、《税务稽查》、《涉税实务》、《纳税筹划》等课程，参编教材多部，在《中国税务》、《涉外税务》、《财贸经济》、《现代财经》、《数量经济技术经济研究》等核心期刊发表论文多篇。丁芸，首都经济贸易大学教授，长期从事财政税收理论与实务的教学与研究。近年来参与和主持八项国家、省部级科研课题，其中《关于构建房地产产业税源监控与评价体系的研究》、《试论我国房地产税收制度的改革》获得国家税务总局和中国税务学会颁发的全国第四次、第五次群众性税收学术研究优秀成果一等奖，《实现北京住宅小康的政策研究》被评为北京市哲学社科“十五”规划优秀成果。主编《中国税制》、《税务代理实务》等教材，曾被评为北京市青年教授骨干教师、北京市学科带头人，并获北京市优秀教师等荣誉称号。

第一章 纳税筹划概述
第一节 纳税筹划的概念和原则
第二节 纳税筹划的基本方法
第二章 增值税的纳税筹划
第一节 增值税纳税人的筹划
第二节 增值税计税依据的筹划
第三节 税率的筹划
第四节 税收优惠的筹划
第五节 增值税出口退税的筹划
第三章 消费税的纳税筹划
第一节 消费税纳税人的筹划
第二节 消费税计税依据的筹划
第三节 消费税税率的筹划
第四章 营业税的纳税筹划
第一节 营业税纳税人的筹划
第二节 营业税计税依据的筹划
第三节 营业税税率的筹划
第四节 营业税税收优惠的筹划
第五章 企业所得税的纳税筹划
第一节 企业所得税纳税人的筹划
第二节 企业所得税计税依据的筹划
第三节 企业重组的筹划
第四节 企业所得税税收优惠的筹划
第五节 境外所得抵免的筹划
第六节 特别纳税调整项目
第六章 个人所得税的纳税筹划
第一节 纳税人的筹划
第二节 计税依据的筹划
第三节 个人所得项目的划分与筹划
第四节 个人所得税优惠政策的筹划
第七章 其他税种的纳税筹划
第一节 关税的纳税筹划
第二节 土地增值税的纳税筹划
第三节 资源税的纳税筹划
第四节 房产税的纳税筹划
第五节 印花税的纳税筹划
第六节 契税的纳税筹划
第七节 车船税的纳税筹划
第八节 城镇土地使用税的纳税筹划
第九节 城市维护建设税的纳税筹划
第八章 企业筹资的纳税筹划
第一节 常用筹资方式的筹划
第二节 企业资本结构的筹划
第九章 企业投资的纳税筹划
第一节 企业设立的筹划
第二节 企业投资规模、结构及方式的筹划
第三节 项目投资及固定资产的筹划
第十章 企业收益分配的税收筹划
第一节 企业收益分配的政策分析和行为选择
第二节 企业收益分配筹划实务
第十一章 纳税筹划的风险与控制
第一节 企业纳税筹划风险分析
第二节 企业纳税筹划风险的控制管理