风险管理实务操作应用

　　基于外部监管的要求和内部自身提升管理水平的需要。中国企业建立健全内部控制。加强风险管理的热情离涨，大多数中央企业和上市公司已经根据国内外风险管理规范要求，设计完成了风险管理和内部控制手册，仅中天恒管理咨询公司参与其设计就有上百家之多。这确实是难得的大好形势。然而，风险管理作为现代企业管理的核心内容之一，更多的是需要解决实际问题。风险管理手册设计固然很重要，但不管企业风险管理手册设计得多么好，不实用、不执行，就是花瓶，就是摆设。是中看不中用的东西，对提升企业管理水平确实是没有太多作用。要使中国企业风险管理“落地生根，开花结果”。这确实是个系统工程。需要做的工作很多，以下几点比较关键：第一，要有专门从事企业风险管理的机构和人员。第二，强化风险管理的责任，将企业风险管理建设和实施的责任落实到人。第三。把风险管理建设作为企业绩效考核的一项重要指标，进行严格的考核，并与领导干部和员工的晋升和奖惩挂钩。第四，将风险管理制嵌入到企业信息系统或搭建企业风险管理信息系统等。使风险管理与企业管理、业务流程相融台。正是基于这种认识，中天恒管理咨询公司咨询的重点从研发风险管理标准、设计风险管理手册，向评审风险管理，督导风险管理韵落地和执行转变。本书是在系统全面总结国内外全面风险管理理论和实践经验的基础上。结合中天恒管理咨询公司对中国上百家央企和上市公司的最新咨询实践编写而成。就是要厘定风险管理落地的方法和路径，为中国企业风险管理真正落地具有一定的参考价值。由于全面风险管理理论浩如烟海，全面风险管理实践如火如荼，我们虽组织了由上百名专家学者和实务工作者组成的课题组，进行历时五年的研究和上百家中国企业的实践，但仍有疏漏之处。恳请批评指正。

　　李三喜，中天恒管理咨询公司总经理、中天恒达工程造价咨询公司总经理、中天恒会计师事务所总经理、北京大学中国式管理研究室主任、“经济观察50人论坛”专家成员。曾在国家审计署从事政府审计工作12年，中国式内部控制（“3C”框架）创建者；中国总会计师协会、南京审计学院等高校客座教授，高级审计师；国际注册管理咨询师；已为中石化集团、国家烟草局等单位培训业务人员超过10万人次，以理论联系实际见长，能够承担内部控制、风险管理，内部审计等方面的教学和咨询。发表论文100多篇，著《3C框架：中国式内部控制》、《全面风险管理规范解析及案例分析》、《3C框架：全面风险管理手册及应用》等60多本专著。中天恒3C框架预算管理课题组，中天恒管理咨询公司是在原中天恒会计师事务所管理咨询中心的基础上组建的集团化、国际化、专业化运作的大型管理咨询机构，拥有国际注册管理咨询师等专业咨询人员上百名，具有自主意识产权的“3C框架——中国式全面控制框架”等咨询技术工具数十项，多年的探索和积累使中天恒迎来了业务的快速发展和公司的高速成长，专业化和高质量的服务使中天恒吸引了大批国内外忠诚客户，已经成功地为中国石油、中国神华、中国大唐、中国建筑、中国电信、中国国机、国网新源、中央储备粮管理总公司、中国华风集团、特变电工、赛马实业等上百家央企和上市公司提供了内部控制、风险管理、预算管理、公司治理、企业文化、内部审计等方面的咨询服务，在国内洋咨询盛行的今天，中天恒管理咨询实施走出去战略，已为日本、韩困、美国的数十企业提供了中国人的咨询服务，中国人自己的3C框架跨出了国门，融入了世界。

厘定风险管理落地的方法与路径(代前言)
1.风险管理实务标准
1.1.风险管理准备
1.2.风险管理实施
1.3.风险管理报告
1.4.风险管理监督改进
2.战略风险管理操作应用
2.1.战略风险管理概述
2.2.战略风险管理过程
2.3.战略风险管理方法
3.治理结构风险管理操作应用
3.1.治理结构风险管理概述
3.2.治理结构风险管理过程
3.3.治理结构风险管理方法
4.机构设置及权责分配风险管理操作应用
4.1.机构设置及权责分配风险管理概述
4.2.机构设置及权责分配风险管理过程
4.3.机构设置及权责分配风险管理方法
5.人力资源风险管理操作应用
5.1.人力资源风险管理概述
5.2.人力资源风险管理过程
5.3.人力资源风险管理方法
6.全面预算风险管理操作应用
6.1.全面预算风险管理概述
6.2.全面预算风险管理过程
6.3.全面预算风险管理方法
7.采购风险管理操作应用
7.1.采购风险管理概述
7.2.采购风险管理过程
7.3.采购风险管理方法
8.存货风险管理操作应用
8.1.存货风险管理概述
8.2.存货风险管理过程
8.3.存货风险管理方法
9.资金风险管理操作应用
9.1.资金风险管理概述
9.2.资金风险管理过程
9.3.资金风险管理方法
10.筹资风险管理操作应用
10.1.筹资风险管理概述
10.2.筹资风险管理过程
10.3.筹资风险管理方法
11.投资风险管理操作应用
11.1.投资风险管理概述
11.2.投资风险管理过程
11.3.投资风险管理方法
12.工程项目风险管理操作应用
12.1.工程项目风险管理概述
12.2.工程项目风险管理过程
12.3.工程项目风险管理方法
13.固定资产风险管理操作应用
13.1.固定资产风险管理概述
13.2.固定资产风险管理过程
13.3.固定资产风险管理方法
14.销售风险管理操作应用
14.1.销售风险管理概述
14.2.销售风险管理过程
14.3.销售风险管理方法
15.财务报告编制与披露风险管理操作应用
15.1.财务报告编制与披露风险管理概述
15.2.财务报告编制与披露风险管理过程
15.3.财务报告编制与披露风险管理方法
16.并购风险管理操作应用
16.1.并购风险管理概述
16.2.并购风险管理过程
16.3.并购风险管理方法
17.法律风险管理操作应用
17.1.法律风险管理概述
17.2.法律风险管理过程
17.3.法律风险管理方法
18.信息系统风险管理撰作应用
18.1.信息系统风险管理概述
18.2.信息系统风险管理过程
18.3.信息系统风险管理方法
19.信用风险管理操作应用
19.1.信用风险管理概述
19.2.信用风险管理过程
19.3.信用风险管理方法
附件
1.3 C全面风险管理基本框架
2.3 C全面风险管理基本框架与国际、国内权威标准的比较分析表