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税收与民商法
作者：王东山 著
出版社：中国市场出版社
出版时间：2009-09-01
ISBN：9787509205785
定价：¥28.00
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内容简介
《税收与民商法》是力图把税法与民商法融汇在一起的一本书。税法按法律部门的划分属于经济法的范畴。税收管理的对象是经济活动和经济行为，而民商法调整的对象主要是具有财产内容的民商事法律关系。民商事活动是人类最基本的实践活动，民商事法律关系是最基本的社会关系，也是其他社会关系产生和发展的基础。民（商）法是万法之母，也是理解其他法律的基础和钥匙。民商法规定的民商事法律关系的主体、物权和债权制度、交易的性质和规则，对确认纳税主体、确认纳税义务发生的时间、确定计税依据都具有十分重要的作用。
作者简介
王东山，1951年生，黑龙江双城市人。 1970年12月参军入伍，历任战士、文书、炊事班长、司务长、会计、管理员、政工干事。1986—2000年在辽宁省税务局工作，先后任副主任科员、主任科员、助理调研员、副处长、处长。2001年至今，担任贵州省国家税务局总会计师、副局长；兼任国家税务总局扬州税务进修学院兼职教授，贵州大学兼职教授、公共管理（MPA）专业硕士生导师。 1983年开始参加自学考试，先后取得党政基础理论、会计学专科和法律本科证书。1995年考取注册会计师，1999年考取注册税务师，2007年考取法律职业资格。
目录
税收与公司企业法
一、税收与公司企业法研究概述
（一）系统研究税收与公司企业法的重要意义
（二）系统研究税收与公司企业法的实践依据
（三）系统研究税收与公司企业法的基本思路
二、与税收密切相关的公司企业法的基本概念
（一）营利法人与公益法人
（二）本国公司与外国公司
（三）法人公司企业与自然人公司企业
（四）母子公司与总分公司
三、公司企业法律责任的性质与公司企业投资者对税收债务的承担
（一）个人独资企业法律责任的性质与其投资者对税收债务的承担
（二）合伙企业的法律责任性质与合伙人对合伙企业税收债务的承担
（三）有限责任公司的股东对公司税收债务承担连带清偿责任的情况
四、公司企业的经营方式涉及的税收问题
（一）企业承包、租赁经营方式纳税主体和应纳税种的确定
（二）联营企业纳税主体及缴税方式的确定
（三）企业采取连锁经营方式纳税主体及纳税方式的确定
五、公司企业分立、合并涉及的税收问题及其处理
（一）企业分立、合并过程中纳税主体的确认
（二）企业分立、合并的程序及税收债务的承担
（三）企业分立、合并资产转移的计价及税务处理
六、公司企业清算涉及的税收问题
（一）公司企业解散清算的法定事由
（二）公司企业解散清算的法定程序
（三）公司企业解散清算的债务清偿顺序
（四）如何处理企业清算与税务清理的关系
（五）公司企业清算后未清偿税款的追缴
（六）公司企业变更、清算、注销中资产转让涉及增值税问题的处理
税收与物权法
一、物权法的基本内容
（一）物权的基本概念和特征
（二）物权保护的基本原则
（三）物权的基本分类
（四）物权的公示制度
（五）物权保护的途径和方法
二、所有权与用益物权涉及的税收问题
（一）财产共同所有涉及的税收问题
（二）善意取得和拾得遗失物返还涉及的税收问题
（三）地役权涉及的税收问题
三、不动产物权与物业税
（一）我国不动产物权制度与物业税的征税对象
（二）我国现行的房地产税收制度及其整合
（三）我国开征物业税的基本构想
四、担保物权（民事担保）与纳税担保制度
（一）民事担保与纳税担保的制度差异
（二）民事担保与纳税担保制度异同的法理分析
及法律适用
（三）纳税担保制度实施过程中的主要教训
税收与合同法
一、与税收密切相关的合同法基本内容
（一）合同的订立
（二）合同的效力
（三）合同的履行
（四）合同的变更和转让
（五）合同的终止
（六）合同的违约责任
二、合同法涉及的有关税收问题及其处理
（一）合同的类型涉及应当缴纳的税种或税目
（二）合同约定的付款条件与纳税义务发生时间
（三）合同法关于合同价款确认规则在确定计税依据中的作用
（四）合同无效、撤销、解除、违约涉及的税收问题及其处理
三、违反税收法律、行政法规合同的效力问题
（一）违反税收法律、法规的合同是一律无效还是有的无效、有的有效
（二）违反税收法律、法规的合同是部分条款无效，还是整个合同无效
（三）违反税收法律、法规合同无效后的税收处理
税收优先权、代位权、撤销权的制度规定与具体适用
一、税收优先权
（一）税收优先权的基本含义
（二）关于税收优先权的立法宗旨和依据的法理分析
（三）关于税收优先权与其他法律规定的衔接和具体适用
（四）关于税收优先权几个实际问题的讨论
二、税收代位权
（一）税收代位权的基本含义
（二）行使税收代位权应注意把握的几个问题
（三）税收代位权的行使情况及经验教训
三、税收撤销权
（一）合同法关于债权人撤销权的基本规定
（二）行使税收撤销权应注意把握的几个问题
（三）税收撤销权行使情况
（四）关于丧失税收撤销权后的其他民事补救措施
税收与企业破产法
一、人民法院在企业破产清算程序中的地位和作用
（一）人民法院是破产清算程序的启动者
（二）人民法院是破产管理人的指定者
（三）人民法院是破产程序的裁决者
（四）人民法院是破产程序的终结者
（五）人民法院是破产程序的监督者
二、企业破产中管理人的职责权限
（一）管理人的产生、更换与终止
……
税收强制执行与民事执行制度
税务代理与民事代理制度
税收与票据法
人身关系法及其他民事制度涉及的税收问题
一、税收与公司企业法研究概述
（一）系统研究税收与公司企业法的重要意义
（二）系统研究税收与公司企业法的实践依据
（三）系统研究税收与公司企业法的基本思路
二、与税收密切相关的公司企业法的基本概念
（一）营利法人与公益法人
（二）本国公司与外国公司
（三）法人公司企业与自然人公司企业
（四）母子公司与总分公司
三、公司企业法律责任的性质与公司企业投资者对税收债务的承担
（一）个人独资企业法律责任的性质与其投资者对税收债务的承担
（二）合伙企业的法律责任性质与合伙人对合伙企业税收债务的承担
（三）有限责任公司的股东对公司税收债务承担连带清偿责任的情况
四、公司企业的经营方式涉及的税收问题
（一）企业承包、租赁经营方式纳税主体和应纳税种的确定
（二）联营企业纳税主体及缴税方式的确定
（三）企业采取连锁经营方式纳税主体及纳税方式的确定
五、公司企业分立、合并涉及的税收问题及其处理
（一）企业分立、合并过程中纳税主体的确认
（二）企业分立、合并的程序及税收债务的承担
（三）企业分立、合并资产转移的计价及税务处理
六、公司企业清算涉及的税收问题
（一）公司企业解散清算的法定事由
（二）公司企业解散清算的法定程序
（三）公司企业解散清算的债务清偿顺序
（四）如何处理企业清算与税务清理的关系
（五）公司企业清算后未清偿税款的追缴
（六）公司企业变更、清算、注销中资产转让涉及增值税问题的处理
税收与物权法
一、物权法的基本内容
（一）物权的基本概念和特征
（二）物权保护的基本原则
（三）物权的基本分类
（四）物权的公示制度
（五）物权保护的途径和方法
二、所有权与用益物权涉及的税收问题
（一）财产共同所有涉及的税收问题
（二）善意取得和拾得遗失物返还涉及的税收问题
（三）地役权涉及的税收问题
三、不动产物权与物业税
（一）我国不动产物权制度与物业税的征税对象
（二）我国现行的房地产税收制度及其整合
（三）我国开征物业税的基本构想
四、担保物权（民事担保）与纳税担保制度
（一）民事担保与纳税担保的制度差异
（二）民事担保与纳税担保制度异同的法理分析
及法律适用
（三）纳税担保制度实施过程中的主要教训
税收与合同法
一、与税收密切相关的合同法基本内容
（一）合同的订立
（二）合同的效力
（三）合同的履行
（四）合同的变更和转让
（五）合同的终止
（六）合同的违约责任
二、合同法涉及的有关税收问题及其处理
（一）合同的类型涉及应当缴纳的税种或税目
（二）合同约定的付款条件与纳税义务发生时间
（三）合同法关于合同价款确认规则在确定计税依据中的作用
（四）合同无效、撤销、解除、违约涉及的税收问题及其处理
三、违反税收法律、行政法规合同的效力问题
（一）违反税收法律、法规的合同是一律无效还是有的无效、有的有效
（二）违反税收法律、法规的合同是部分条款无效，还是整个合同无效
（三）违反税收法律、法规合同无效后的税收处理
税收优先权、代位权、撤销权的制度规定与具体适用
一、税收优先权
（一）税收优先权的基本含义
（二）关于税收优先权的立法宗旨和依据的法理分析
（三）关于税收优先权与其他法律规定的衔接和具体适用
（四）关于税收优先权几个实际问题的讨论
二、税收代位权
（一）税收代位权的基本含义
（二）行使税收代位权应注意把握的几个问题
（三）税收代位权的行使情况及经验教训
三、税收撤销权
（一）合同法关于债权人撤销权的基本规定
（二）行使税收撤销权应注意把握的几个问题
（三）税收撤销权行使情况
（四）关于丧失税收撤销权后的其他民事补救措施
税收与企业破产法
一、人民法院在企业破产清算程序中的地位和作用
（一）人民法院是破产清算程序的启动者
（二）人民法院是破产管理人的指定者
（三）人民法院是破产程序的裁决者
（四）人民法院是破产程序的终结者
（五）人民法院是破产程序的监督者
二、企业破产中管理人的职责权限
（一）管理人的产生、更换与终止
……
税收强制执行与民事执行制度
税务代理与民事代理制度
税收与票据法
人身关系法及其他民事制度涉及的税收问题
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