税收筹划

　　《税收筹划》共分9章，第1章为税收筹划基础，主要介绍税收筹划的基本理论、税收筹划的概念、税收筹划产生的原因、税收筹划的种类以及税收筹划的工作步骤等；第2章为税收筹划方法，主要介绍税收筹划的基本方法，探讨纳税人的筹划、计税依据的筹划、税率的筹划、优惠政策的筹划等税收筹划的基本原理与一般方法，为进一步学习税收筹划操作技巧、提升税收筹划实务操作能力奠定基础；第3章为增值税纳税筹划，对增值税纳税筹划原理及方法作了较为系统的介绍，并针对具体问题给出了纳税筹划案例的解答；第4章为消费税纳税筹划，针对消费税的单环节、有选择征收的特点，对消费税的纳税范围、纳税人、计税环节、计税依据的纳税筹划原理与方法进行了介绍；第5章为营业税筹划，介绍了交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、服务业等各行业的筹划要点；第6章为企业所得税筹划，按照纳税人的筹划、计税依据的筹划、税率的筹划、优惠政策的筹划等方面介绍了企业所得税的最新政策及税收筹划方法；第7章为个人所得税的筹划，从纳税人身份、征税范围、计税依据、税率等不同的角度介绍了个人所得税的筹划内容和筹划方法；第8章为其他税种的筹划，介绍了土地增值税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、车辆购置税、契税等税种的相关法律规定及筹划技巧和筹划方法；第9章为税收筹划综合模拟与解析，在全书各税种筹划方法的基础上，模拟企业的实际综合业务情况，包括投资、并购、经营等多种活动，系统解析了多环节、多税种的综合筹划方法与技巧。

　　梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，曾主编《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《税务研究》、《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

第1章 税收筹划基础
1.1 税收筹划的概念
1.2 税收筹划产生的原因
1.3 税收筹划的种类
1.4 税收筹划的原则和步骤
1.5 税收筹划的意义及应注意的问题
第2章 税收筹划方法
2.1 纳税人的筹划
2.2 计税依据的筹划
2.3 税率的筹划
2.4 优惠政策的筹划
2.5 其他税收筹划方法
第3章 增值税纳税筹划
3.1 增值税纳税人的纳税筹划
3.2 增值税计税依据的纳税筹划
3.3 增值税税率的纳税筹划
3.4 增值税税收优惠政策的纳税筹划
3.5 增值税出口退税的纳税筹划
3.6 增值税其他规定的纳税筹划
第4章 消费税纳税筹划
4.1 消费税纳税人的纳税筹划
4.2 消费税计税依据的纳税筹划
4.3 消费税税率的纳税筹划
4.4 针对特殊条款的筹划
第5章 营业税筹划
5.1 营业税纳税人的筹划
5.2 营业税计税依据的筹划
5.3 营业税税率的筹划
5.4 营业税优惠政策的筹划
第6章 企业所得税筹划
6.1 纳税人的筹划
6.2 计税依据的筹划
6.3 税率的筹划
6.4 优惠政策的筹划
6.5 合并分立与资产重组的筹划
第7章 个人所得税筹划
7.1 个人所得税纳税人的筹划
7.2 个人所得税计税依据的筹翅
7.3 个人所得税税率的筹划
7.4 个人所得税税收优惠政策的筹划
第8章 其他税种的筹划
8.1 土地增值税的税收筹划
8.2 资源税的税收筹划
8.3 房产税的税收筹划
8.4 城镇土地使用税的税收筹划
8.5 印花税的税收筹划
8.6 车船税的税收筹划
8.7 车辆购置税的税收筹划
8.8 契税的税收筹划
第9章 税收筹划综合模拟与解析
参考文献