中国税制（第四版 含练习题）

　　《中国税制（第4版）》是为了促进我国经济管理类学科建设，提高教学质量，规范教学内容，编写出一套高水平、高质量、上台阶，融理论与实务、知识性与启发性于一体，适合我国经济管理类各专业教学需要的真正的“21世纪课程教材”，在教育部高教司的直接领导下，我们组织国家税务总局、中国社会科学院、中国人民大学、中央财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学、厦门大学、会计师事务所等“政产学”界的专家教授积极开展调查研究，征求各方意见，讨论教材编写大纲和知识点。

　　马海涛，中央财经大学财政与公共管理学院院长、教授、经济学博士、中国财政学会理事、中国国有资产管理学会理事、全国高校财政学教学研究会秘书长、常务理事等。

第一篇 教学内容
第1章 导论
1.1 税收制度概述
1.2 税收制度和税法
1.3 税收分类
1.4 税制体系
第2章 增值税
2.1 增值税概述
2.2 增值税的征收范围和纳税人
2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算
2.4 增值税的减免税和出口货物退税
2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率
3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算
3.4 消费税的减免税和出口退税
3.5 消费税的申报缴纳
第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.2 营业税的纳税人和征收范围
4.3 营业税的税率和税收优惠
4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算
4.5 营业税的申报缴纳
第5章 资源税
5.1 资源税概述
5.2 资源税的征税对象和征收范围
5.3 资源税的纳税人、税率和减免税
5.4 资源税的申报缴纳
第6章 关税
6.1 关税概述
6.2 我国的关税制度
6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算
6.4 关税的申报缴纳
第7章 企业所得税
7.1 企业所得税概述
7.2 企业所得税的征税对象和纳税人
7.3 企业所得税的税率
7.4 企业所得税应纳税所得额的确定
7.5 企业所得税应纳税额的计算方法
7.6 企业所得税的优惠政策
7.7 企业所得税的申报缴纳
第8章 个人所得税
8.1 个人所得税概述
8.2 个人所得税的征税对象
8.3 个人所得税的纳税人
8.4 个人所得税的税率
8.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
8.6 个人所得税的减免优惠
8.7 个人所得税的申报缴纳
第9章 印花税
9.1 印花税概述
9.2 印花税的征税范围和纳税人
9.3 印花税的计税依据、税率和减免税
9.4 印花税的计算方法和征收管理
第10章 土地增值税
10.1 土地增值税概述
10.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率
10.3 转让房地产增值额的确定
10.4 土地增值税应纳税额的计算
10.5 土地增值税的减免税和申报缴纳
第11章 房产税、契税和车船税
11.1 房产税
11.2 契税
11.3 车船税
第12章 其他各税
12.1 城市维护建设税
12.2 城镇土地使用税
12.3 耕地占用税
12.4 车辆购置税
第二篇 练习题及参考答案
第1章 导论
第2章 增值税
第3章 消费税
第4章 营业税
第5章 资源税
第6章 关税
第7章 企业所得税
第8章 个人所得税
第9章 印花税
第10章 土地增值税
第11章 房产税、契税和车船税
第12章 其他各税
参考文献