税收筹划：以中国内地与港澳税法为中心

　　《税收筹划：以中国内地与港澳税法为中心》选择了常见的几个筹划问题进行了探讨。经济一体化与资本市场的日益开放，正逐步实现人、资本、货物与服务的自由流动，随之跨境的税法问题变得愈加复杂。税收深刻地影响着公司治理、组织形式选择、缔约模式乃至个人的生活方式。中国内地、香港与澳门之间贯彻“一个国家，三种税制”，彼此有税收竞争，也有税务合作，机警之人也总能从三地的税法差异中找到筹划的空间。税收筹划考验专业功力，张扬个性智慧，纠问法律良心，也凸显性格气质。“中山大学港澳研究文丛”是中山大学港澳研究哲学社会科学创新基地“985丁程”二期研究系列成果。丛书从经济、政治、法律、社会几个方面研究了港澳问题，探讨了港澳社会经济发展、粤港澳存在的法域冲突、区域行政协作的机制、区域经济深度整合、社会的有效治理等问题，表达了对港澳，特别是对香港问题的见解。分析和总结了“一国两制”以来港澳建设与发展取得的宝贵经验。对保持香港和澳门的长期繁荣稳定，对进一步推动港澳与内地以及粤港澳区域合作进行了建设性的研究。

　　杨小强，自1996年在中山大学法学院讲授税法，一直从事税法的研究工作。多次赴英国、印度、德国、荷兰、澳大利亚等国家的高等税法研究机构从事税法的研究，并得到国际著名税法学家Professor Dr. Wolfgang Schon（德国）、Professor Rick Krever（澳大利亚）等老师的指导。2008年被聘为澳大利亚Monash大学税收法律与政策研究所研究员。近年出版《中国税法：原理、实务与整体化》以及《中国增值税法：改革与正义》等专著多部，并在International VAT Monitor等著名国际学术刊物发表“VAT Treatment of Government Procuremerit：A Comparative Analysis”等税法论文二十余篇。

第一章　税收筹划原理
　一、逃税概念
　二、避税概念
　三、税收筹划概念
　四、税收筹划的原则
　五、在中国进行税收筹划的注意要点
第二章　来源地利用与税收筹划
　一、内地与香港征税原则的比较
　二、薪俸税来源地原则的税收筹划
　三、利得税来源地原则的税收筹划
第三章　转让定价与税收筹划
　一、转让定价：税收规避之可能工具
　二、转让定价介入后的企业与政府
　三、转让定价：税收筹划？税收规避？
　四、税收筹划：在正常交易中寻找合法空间
　五、税收规避与反避税：转让定价背离正常交易时
　六、正常交易指导下的税收筹划
　七、结语
第四章　信托与税收筹划
　一、信托原理
　二、信托税收制度
　三、信托避税与信托税收筹划
　四、信托税收筹划的现实运用之一——离岸信托
　五、信托税收筹划的现实运用之二——证券投资基金
　六、结语
第五章　 受控外国公司与税收筹划
　一、利用受控外国公司进行税收筹划的条件
　二、利用受控外国公司进行税收筹划的实例引入
　三、受控外国公司规则的豁免与税收筹划
第六章　个人所得税筹划
　一、三地个人所得税筹划的必要性
　二、三地个人所得税概述
　三、港澳居民在内地的个税筹划
　四、个人所得税规避
　五、内地税收处罚与潜在稽查风险