税收学教程

　　《现代公共管理教材系列？税收学教程》分为15章。第一章至第五章简述税收学的基础知识和基本理论问题，分章介绍税收本质、税收职能、税收原则、税收负担和税收体系等内容。第六章至第十四章总结我国现行税收制度，分章介绍增值税、消费税、营业税、关税等流转税，企业所得税、个人所得税等所得税，以及资源税、财产税、行为税等税种的基本政策和制度内容。第十五章论述税收管理，包括税收立法、执法、行政管理等内容。《现代公共管理教材系列？税收学教程》编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容。全书力求以简明扼要、系统条理、具体务实的方式反映我国税收政策、制度和管理的全貌。适宜作为财经类高校税收专业课教材，或自学参考教材。

　　胡怡建，上海财经大学公共经济与管理学院教授，博导，我国著名的税收学领域专家，在财政税收理论与实务界有一定影响，他的税收学教材是国内高校采用较普遍的版本之一。

前言
第一章 税收本质
第一节 税收含义
第二节 税收发展
第三节 税收本质
第四节 税收要素
思考题
第二章 税收职能
第一节 财政收入职能
第二节 资源配置职能
第三节 收入分配职能
第四节 宏观调控职能
思考题
第三章 税收原则
第一节 效率原则
第二节 公平原则
第三节 稳定原则
思考题
第四章 税收负担
第一节 税收负担的衡量
第二节 影响税负的因素
第三节 税收负担的选择
第四节 税负转嫁和归宿
思考题
第五章 税收体系
第一节 税收分类
第二节 税制结构
第三节 税收体系
思考题
第六章 增值税
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率结构
第五节 销项税额
第六节 进项税额
第七节 应纳税额
第八节 出口退税
第九节 征收管理
思考题
练习题
第七章 消费税
第一节 概述
第二节 征税范围
第三节 税率结构
第四节 应纳税额
第五节 征收管理
思考题
练习题
第八章 营业税
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税范围
第四节 税率结构
第五节 应纳税额
第六节 征收管理
思考题
练习题
第九章 关税
第一节 概述
第二节 征税范围
第三节 税率结构
第四节 完税价格
第五节 应纳税额
第六节 优惠政策
第七节 征收管理
第八节 非贸易性关税
第九节 特别关税
思考题
练习题
第十章 企业所得税
第一节 概述
第二节 基本制度
第三节 应税收入
第四节 税前扣除
第五节 资产处理
第六节 企业重组
第七节 应税所得
第八节 优惠政策
第九节 应纳税额
第十节 源泉扣缴
第十一节 特别纳税调整
第十二节 征收管理
思考题
练习题
第十一章 个人所得税
第一节 概述
第二节 基本制度
第三节 应税收入
第四节 费用扣除
第五节 应纳税额
第六节 优惠政策
第七节 征收管理
思考题
练习题
第十二章 资源税
第一节 概述
第二节 资源税
第三节 土地使用税
第四节 耕地占用税
思考题
练习题
第十三章 财产税
第一节 概述
第二节 房产税
第三节 车船税
第四节 契税
思考题
练习题
第十四章 行为税
第一节 概述
第二节 城市维护建设税
第三节 印花税
第四节 车辆购置税
第五节 土地增值税
思考题
练习题
第十五章 税收管理
第一节 税收立法管理
第二节 税收执法管理
第三节 税收行政司法管理
思考题
附：练习题答案
参考文献