税务律师办案实用技巧

　　《税务律师办案实用技巧》阐述了税务律师的基本知识和理论，特别是对税务律师所从事的主要业务：税务民事诉讼业务、税务行政处罚听证业务、税收行政复议业务、税收行政诉讼业务、税收刑事诉讼业务、税务行政赔偿业务以及税务代理业务进行了详细的介绍。另外，《税务律师办案实用技巧》还运用大量案例来分析和阐明了税务律师如何具体从事这些基本的业务，是税务律师执业的必备参考书。

　　瞿继光，税法专家，哲学学士，法学博士，现任教于中国政法大学民商经济法学院，兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，在《当代法学》、《法学杂志》、《中国税务》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》等刊物发表学术论文70余篇，其中，3篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项，独著《个人所得税政策解析与案例分析》、《企业所得税实务操作》、《中小企业税收政策与税收筹划》，合著《税务律师实务》、《劳动者维权法宝：如何跨越劳动合同中的陷阱》，主编《中华人民共和国企业所得税法释义》，副主编《纳税主体法理分析》、《高等教育体制改革中的法律问题研究》，翻译《事故法的经济分析》，参著《财税法学》（“十五”规划国家级教材）、《国际税法学》（第2版）（北京市精品教材）等10余部著作。刘天永，知名税务律师，纳税筹划专家，中国注册会计师，中国注册税务师，北京市华税律师事务所高级合伙人，北京税务律师网创办人。刘天永律师多次接受《第一财经日报》、《中国税务报》、《中国经营报》、《21世纪经济报道》《证券日报》等十多家国内主流财经媒体采访，就热点税务问题发表专业律师意见。已出版著作：《轻松学会税务律师办案实用技巧》（立信会计出版社）、《轻松掌握最新税收优惠政策》（立信会计出版社）《最新企业所得税法深度释解与企业应对》（法律出版社）《最新企业会计准则深度释解与企业应对》（法律出版社）等。

第一部分 税务律师的业务与资格
一、税务律师的含义、作用和业务范围
二、税务律师的执业条件与权利义务
三、税务律师与注册税务师、注册会计师
第二部分 税务律师必备税法知识
一、税法学基础理论
二、税收征纳实体法
三、税收征纳程序法
第三部分 税务律师民事诉讼业务
一、纳税担保案件
二、税收优先权案件
三、税收代位权案件
四、税收撤销权案件
五、其他税务民事案件
第四部分 税务行政处罚听证业务
一、可以申请听证的情形
二、听证的申请和受理
三、听证的程序
四、听证的效果
五、税务案件调查取证与处罚决定分开制度
第五部分 税务律师行政复议业务
一、征税行为复议案件
二、税收保全措施复议案件
三、税收强制执行复议案件
四、税收行政处罚复议案件
五、税务机关不作为与不予认定复议案件
六、其他税务行政复议案件
第六部分 税务律师行政诉讼业务
一、税务行政诉讼基本制度
二、税务行政诉讼的受案范围
三、税务行政诉讼的管辖
四、税务行政诉讼的参加入
五、税务行政诉讼证据
六、税务行政诉讼的起诉和受理
七、税务行政诉讼的审理和判决
八、税务行政诉讼的执行
第七部分 税务律师刑事诉讼业务
一、偷税罪业务
二、抗税罪业务
三、逃避追缴欠税罪业务
四、骗取出口退税罪业务
五、发票犯罪业务
六、盗窃罪、诈骗罪业务
第八部分 税务行政赔偿业务
一、税务行政赔偿的范围
二、税务行政赔偿请求人和赔偿义务机关
三、税务行政赔偿程序
四、税务行政赔偿方式和计算标准
五、税务行政赔偿的时限以及受理审查
第九部分 税务登记代理业务

一、设立登记
二、重新税务登记
三、变更登记
四、停业复业登记
五、注销税务登记
六、税务登记验证、换证
七、外埠经营登记
八、遗失税务证件报告与证件重新发放
九、扣缴义务人登记
十、存款账户账号财务会计制度及核算软件备案报告
十一、纳税人跨县(区)迁出迁入
第十部分 税务认证代理业务
一、增值税一般纳税人认定
二、出口货物退(免)税认定
三、残疾人就业税收优惠资格认定
四、废旧物资回收企业认定
五、纳税申报方式核定审批
六、纳税人简易办法征收申请审批
七、企业所得税征收方式鉴定
八、定期定额户申请核定(调整)纳税定额
九、缔约国(地区)对方居民申请协定待遇
十、税务认定资格年审
第十一部分 发票管理代理业务
一、发票领购资格和发票用票量的调整
二、防伪税控企业和税控收款机用户最高开票限额审批
三、税控加油机装置和税控收款机初始化发行
四、发票购领与发票缴销
五、企业衔头发票印制审批和发票丢失被盗报告
六、普通发票代开与专用发票代开
七、发票购票特批申请审批
八、辅导期一般纳税人增购增值税专用发票
九、丢失、被盗防伪税控设备处理
十、发票使用管理审批
第十二部分 证明管理代理业务
一、外出经营活动税收管理证明开具与缴销
二、《开具红字增值税专用发票通知单》的开具
三、丢失防伪税控系统开具增值税专用发票已抄报税证明单的开具
四、《葡萄酒购货管理证明单》管理
五、境外公司企业所得税完税证明与外国公司船舶运输收入免征企业所得税证明
六、特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表
七、按照税收协定和税法有关规定不予征税、免税证明单
八、境外劳务费用不予征税确认证明与代理出口货物证明
九、纳税证明与中国居民身份证明
十、车辆购置税证明管理
十一、出口货物退运已办结税务证明与补办出口收汇核销单证明
十二、来料加工贸易免税证明与进料加工贸易登记备案