企业内部控制

　　《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：企业内部控制》以控制论、代理理论、组织行为理论、权变理论等为指导，研究企业内部控制，既有系统的理论分析，又有大量翔实的案例。全书分为五篇十二章，五篇分别为内部控制层次篇、内部控制要素篇、内部控制方式篇、内部控制过程篇、内部控制绩效篇。内部控制分为公司治理的内部控制、管理控制两个层次，管理控制又可以分为战略控制、流程控制、任务控制；内部控制要素包括人员控制、资金控制、信息控制；内部控制方式从制度设计和实施角度可以划分为正式控制和非正式控制，从权力配置角度划分为委托型控制和直接型控制，还可分为行为控制和结果控制；内部控制过程包括过程控制、内部审计；内部控制绩效是指内部控制的效率和效果，内部控制评价包括公司治理的内部控制评价和管理控制评价。《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：企业内部控制》的读者对象为国内外从事会计学、管理学、经济学和公司治理教学科研的广大学者、高年级本科生、研究生（包括MBA、MPAcc、EMBA学员等 ），以及工商业企业管理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等单位和部门的相关人士。

　　程新生，管理学博士、博士后，南开大学商学院会计学系教授，博士生导师。研究方向：公司财务与公司治理、内部控制及其评价。2004年至今，南开大学公司治理研究中心公司治理评价研究室主任（兼职）；2005年6月至今，《南开管理评论》副主编；2004至2005年，加拿大Alberta大学访问学者；l994年至今，中国注册会计师协会非执业会员：2000年至今，天津市审计学会理事：2004—2007年度中央电视台“CCTV中国最具价值上市公司”评选专家委员。主持、参加国家自然科学基金和教育部课题多项，发表学术论文30余篇，其中在《管理世界》、《会计研究》、《审计研究》、《当代财经》等学术刊物连续多年发表论文：出版著作5部。作者联系邮箱：chengxinsheng@eyou.com，cxs1963@sina.com

总论
　第一节 什么是内部控制
　第二节 内部控制的产生与发展
　第三节 内部控制框架
内部控制层次篇
　第一章 公司治理的内部控制 辦瓤辙墘檨恐
　　第一节 公司治理的内部控制目标
　　第二节 董事会治理结构与机制
　　第三节 公司治理的内部控制案例
　第二章 管理控制
　　第一节 战略控制
　　第二节 流程与任务控制
　　第三节 管理控制案例
内部控制要素篇
　第三章 人员控制
　　第一节 人员控制理论与程序
　　第二节 关键岗位的人员控制
　　第三节 人员控制案例
　第四章 资金控制
　　第一节 资金控制系统设计
　　第二节 资金循环控制
　　第三节 资金控制案例
　第五章 信息控制
　　第一节 财务报告内部控制
　　第二节 业务流程信息控制
　　第三节 信息控制案例
内部控制方式篇
　第六章 正式控制与非正式控制
　　第一节 正式控制
　　第二节 非正式控制
　　第三节 正式控制与非正式控制的协同
　　第四节 正式控制与非正式控制案例
　第七章 委托型控制与直接型控制
　　第一节 委托型控制
　　第二节 直接型控制
　　第三节 委托型控制与直接型控制案例
　第八章 结果控制
　　第一节 结果控制程序
　　第二节 目标设定
　　第三节 业绩评价与报酬激励
　　第四节 结果控制案例
内部控制过程篇
　第九章 过程控制
　　第一节 运营风险
　　第二节 风险监控
　　第三节 过程控制案例
　第十章 内部审计
　　第一节 内部审计目标与作用
　　第二节 内部审计活动
　　第三节 内部审计案例
内部控制绩效篇
　第十一章 公司治理的内部控制评价
　　第一节 公司治理的内部控制评价系统
　　第二节 董事会评价
　　第三节 公司治理的内部控制评价案例
　第十三章 管理控制评价
　　第一节 战略控制评价
　　第二节 流程与任务控制评价
　　第三节 管理控制评价案例