最新企业所得税：申报表实务与纳税指南

　　本书根据最新企业会计准则和最新税收政策编写，吸收了国内外税法理论研究、实务操作、教学培训等方面的优秀成果，适用于企业税务总监、税务经理、企业税务主管、财务总监、财务经理、财务主管、总会计师、首席财务官（CFO）以及注册会计师、注册税务师、律师、财税研究人员、办税员、财务会计人员等。本书亦可作为各类学校财经类专业及相关专业纳税实务操作课程的教材，也可作为企业财会人员、财税系统职工培训和自学用书，特别提醒的是，本书对希望进入税务师、会计师事务所实习的学生能够起到很好的指导作用。

　　凌辉贤，中国注册税务师、国际注册高级税务咨询师、澳大利哑国家执业会计师、英国财务会计师，名家黄埔大讲堂（WWW.MINGJIA365.COM）2007年新企业所得税法解读及筹划30法主讲专家、北京大学案例管理研究中心特聘讲师、网鹏数字学堂新会计准则与税法差异分析主讲专家。凌辉贤先生有多年大型企业及事务所工作经验，长年从事会计和税收方面的培训。同时担任多家公司的税务和财务顾问。在纳税筹划、税务管理、会计等方面具有深厚的理论功底、丰富的实际操作经验。所讲课程通俗、实用。2001年以来先后给广东煤炭工业总公司、广东各银行省级分行、东莞步步高电子有限公司、广州天马摩托及东莞市生产力促进中心会员企业等上千家企业作过新会计制度（新会计准则）及税收方面的培训，深受学员好评。在《民营经济报》、《中国注册税务师》、《财会学习》等报刊公开发表近百篇税收、会计等方面的文章，指导企业准确纳税，避免税务风险。（电邮：Ihxl682003@163.com）

第一章 企业所得税纳税申报表概述
　第一节 企业所得税纳税申报表修订的背景
　第二节 新申报表的特点
　第三节 新纳税申报表的变化
第二章 企业所得税纳税申报表主表解析
　第一节 企业所得税预缴纳税申报表解析
　第二节 核定征收企业所得税纳税申报
　第三节 企业所得税年度纳税申报表（主表）
第三章 企业所得税纳税申报表系列附表解析
　第一节 附表一（1）“销售（营业）收入及其他收入明细表”（一般企业）
　第二节 附表一（2）“金融企业收入明细表”
　第三节 附表一（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表”
　第四节 附表二（1）“成本费用明细表”（一般企业）
　第五节 附表二（2）“金融企业成本费用明细表”
　第六节 附表二（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表”
　第七节 附表三“投资所得（损失）明细表”
　第八节 附表四“纳税调整增加项目明细表”
　第九节 附表五“纳税调整减少项目明细表”
　第十节 附表六“税前弥补亏损明细表”
　第十一节 附表七“免税所得及减免税明细表”
　第十二节 附表八“捐赠支出明细表”
　第十三节 附表九“技术开发费加计扣除额明细表”
　第十四节 附表十“境外所得税抵扣计算明细表”
　第十五节 附表十一“广告费支出明细表”
　第十六节 附表十二“工资薪金和工会经费等三项经费明细表”
　第十七节 附表十三“资产折旧、摊销明细表”
　第十八节 附表十四（1）“坏账损失明细表”
　第十九节 附表十四（2）“呆账准备计提明细表”填报说明
　第二十节 附表十四（3）“保险准备金提转差纳税调整表”
第四章 企业所得税纳税调整案例分析
　第一节 税法与会计准则的差异
　第二节 永久性差异的纳税调整
　第三节 暂时性差异的纳税调整
　第四节 错账案例
　第五节 总案例
第五章 企业所得税纳税自查要点
　第一节 收入总额的检查
　第二节 计税成本的检查
　第三节 会计核算偷税手法大起底
第六章 企业所得税优惠政策
　第一节 一般企业所得税优惠政策
　第二节 我国高新技术产业开发区税收优惠
　第三节 高新技术企业税收优惠
　第四节 技术创新企业八项税收激励政策
　第五节 农林牧渔业所得税优惠政策
第七章 企业所得税最新政策变化
　第一节 2006年企业所得税主要政策变化
　第二节 2007年最新《企业所得税法》的主要政策变化
　第三节 税务机关审批和报备事项重点