萨班斯法案执行指导

　　本书主要是向公司会计经理和财务经理提供“萨班斯-奥克斯利法案遵循方案”制定后的实施指导：讲述了如何对财务和会计部门的内部控制系统进行监控和维护，说明了如何利用相关监管法规方面的知识改善财务管理和提高公司效率，也就如何发现和化解财务控制系统风险提出了建议。本书旨在向读者详解如何达到该法案的遵循要求，以及如何在初始遵循的基础上改进财务管理流程。

　　安妮·M·马凯蒂（Anne M．Marchetti）是帕森咨询公司（Parson Consulting）的业务主管。帕森咨询公司是一家主营财务、会计和商业战略业务的全球性咨询公司。安妮是该公司萨班斯一奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley act）遵循项目的全美总负责人。

第一部分　初始遵循
　第1章　《萨班斯一奥克斯利法案》概述
　　1.1　法案概述
　　1.2　内部控制环境
　　1.3　《萨班斯一奥克斯利法案》对财务报告流程各参与者的影响
　　1.4　财务管理人员可以借鉴的一本参考书　
　第2章　《萨班斯一奥克斯利法案》第302、404和409条款概述
　　2.1　第302条款
　　2.2　第404条款
　　2.3　第409条款
　第3章　遵循的准备工作
　　3.1　遵循《萨班斯一奥克斯利法案》的实际成本
　　3.2　界定公司《萨班斯一奥克斯利法案》遵循方案的范围
　　3.3　遵循方案实施前的考虑
　　3.4　实施遵循方案的挑战　
　第4章　初始遵循六步法
　　4.1　上市公司会计监督委员会《审计准则第2号》
　　4.2　六步遵循法的第一步：计划
　　4.3　第二步：审查
　　4.4　第三步：改善控制环境
　　4.5　第四步：测试
　　4.6　第五步：证明
　　4.7　第六步：监控
第二部分　持续维护与监控
　第5章　变革管理
　　5.1　变革，你准备好了吗?
　　5.2　变革方案失败的原因　
　　5.3　变革管理成功的主要标准
　　5.4　整合式变革管理
　第6章　持续遵循
　　6.1　改进机会与补救努力
　　6.2　财务人员的作用　
　　6.3　运营结构
　　6.4　持续遵循五步法
　　6.5　第一步：计划
　　6.6　第二步：持续的文件审查与创建
　　6.7　第三步：测试
　　6.8　第四步：补救
　　6.9　第五步：报告
　第7章　审计师的作用
　　7.1　内部审计部门的作用　
　　7.2　外部审计师的作用　
　　7.3　SAS70报告
　第8章　持续遵循中的其他问题
　　8.1　有助于遵循努力的软件应用
　　8.2　信息技术系统的实施
　　8.3　并购
　　8.4　公司规模
第三部分　遵循之外的问题
　第9章　流程改进
　　9.1　实施方法体系
　　9.2　流程改进　
　第10章　国际财务报告准则
　　10.1　报告影响
　　10.2　会计问题
　　10.3　系统与流程问题
　　10.4　公司问题
　　10.5　人员问题
　　10.6　做好遵守国际财务报告准则的准备
　　10.7　有效实施国际财务报告准则的关键　
　第11章　非美国公司与《萨班斯-奥克斯利法案》的遵循
　　11.1　《萨班斯-奥克斯利法案》影响了谁?　
　　11.2　《萨班斯-奥克斯利法案》遵循的有关负责人
　　11.3　必要的准备
　第12章　金融服务公司遵循方案
　　12.1　《萨班斯一奥克斯利法案》和相关法规
　　12.2　有效遵循
附录A　《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款
附录B　《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款
附录C　《萨班斯-奥克斯利法案》第409条款
附录D　有助于理解控制流程当前状况的一些问题
附录E　财务报告内部控制
附录F　评估控制缺陷
附录G　文件样本
附录H　《审计准则第2号》中与控制测试有关的条款
附录I　内部审计部门的职责
附录J　实际内部控制披露
索引