实用税收筹划

　　依法纳税是每个公民应尽的义务。在纳税人纳税意识不断加强的同时，越来越多精明的纳税者为了维护自身的利益，关心和学习税收筹划的技巧，以合法的方式达到减少税负的目的。税收筹划，用通俗的语言说，就是顺应税法意图，在完全不违背立法精神的前提下对客观存在的两种或两种以上纳税方案进行优化选择，实现缴纳税款最少、税后利润最大化的行为，也有人称之为节税活动。本书试图运用通俗的语言，结合典型的案例，介绍税收的筹划问题，帮助纳税人在合法的前提下使纳税成本支出最少。

　　李玉周，男，硕士，1964年6月20日出生。1985年毕业于西南财经大学会计学院，现为西南财经大学副教授、硕士生导师、中国注册会计师。2003年开始攻读博士学位。师从我国著名成本管理会计学家林万祥教授。在校外担任北京途锦教育集团客座教授、四川省电力公司培训中心客座教授。在校内担任本科生《成本会计学》、《管理会计学》、《 会计模拟实习》课程，研究生《管理会计学》课程，MBA《公司理财学》课程的教学工作。先后提纲主编著作二十余本，公开发表论文二十余篇。主要代表作品有：《会计做账速成》（1996年）、《实用财务管理》（1999年）、《现金流量表阅读与分析》（1999年）、《五分钟看懂财务报表》（1999年）、《企业成功研究》（1999年）、《出纳速成》（2000年）、《内部财务控制及风险防范》（2000年）、《会计专业学生实战训练》（2001年）、《现代企业经济活动分析》（2002年）、《轻松撰写可行性研究报告》（2002年）、《 轻松内部审计》（2002年）、《管理会计学》（2004年）、《成本会计学》（2004年）、《上市公司信息鉴别与投资策略》（2004年）、《会计仿真模拟实战教程》（2004年）。其中，“会计速成系列丛书”出版以后，在社会上引起了极为强烈的反响，现已多次再版。曾参与和策划过多家国家企业和民营企业财务管理内部制度的设计和上市重组及项目可行性研究工作，具有较丰富的理论功底与实践经验。

第一章  企业税收筹划概述
  第一节  企业税收筹划的概念及类别
  第二节  与税收筹划相关的概念
  第三节  有效税收筹划的基本思路
  第四节  税收筹划常用技术
  第五节  税收法律责任
第二章  企业设计时的税收筹划
  第一节  企业设立时的税收思路
  第二节  企业设立的地区对税收的影响
  第三节  企业性质对税收的影响
  第四节  企业筹资的税收成本
第三章  企业运营中的税收筹划
  第一节  存货计价方法对税负的影响
  第二节  折旧方法对税负的影响
  第三节  销售方式对税负的影响
  第四节  延缓纳税的方法
  第五节  技术改造政策的运用
第四章  增值税的核算与税收筹划
  第一节  增值税概述
  第二节  增值税税收筹划的基本思路
  第三节  增值税收筹划的基本方法和实例分析
第五章  消费税的税收筹划
  第一节  消费税概述
  第二节  消费税筹划的基本方法和实例分析
第六章  营业税的税收筹划
  第一节  营业税概述
  第二节  营业税筹划的基本方法和实例分析
第七章  企业所得税的税收筹划
  第一节  所得税概述
  第二节  企业所得税税收筹划的基本思路
  第三节  企业所得税税收筹划的基本方法和实用例分析
第八章  个人所得税的税收筹划
  第一节  个人所得税概述
  第二节  个人所得税税收筹划案例分析
第九章  其他税种的税收筹划
  第一节  印化税的税收筹划
  第二节  关税的税收筹划
  第三节  契税的税收筹划——买房与换房的选择
  第四节  土地增值税的收筹划
  第五节  房产税的税收筹划
第十章  跨国公司税收筹划
  第一节  跨国公司税务筹划概述
  第二节  跨国税务筹划存在的原因
  第三节  跨国经营税务筹划的几种方法
第十一章  税收纠纷的处理技巧
  第一节  知己知度
  第二节  切准问题的实质
  第三节  进行复议有理有节
  第四节  行政诉讼的法律界限