怎样合理避税：新税法和新会计制度下纳税方法与筹划技巧

　　本书修订重在实用性，原理深入浅出，理论联系实际；本书修订立足操作性，会计处理易学，避税方法易用；本书修订兼及系统性，先原理后实务，案例详实连续；本书修订具有新颖性，理论见解独特，实例解析深刻。希望本书经过修订后，能成为广大财务人员、税务干部、企业经理和财经院校师生的良师益友。本书修订过程中，始终将最新的研究成果、最新的避税方式、最新的税收法规对企业的影响等内容放在修订大纲的最重要位置，我想是达到了这一要求。孔子曰：三人行必有我师！欢迎广大读者对本书提出批评指正

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引言
●我国现行主要税种
●我国税收立法情况
第一章合理避税的新理念
第一节纳税人的权利和义务
一.权利与权力
二.权利与义务
三.纳税人的权利
四.纳税人的义务
第二节合理避税的概念界定
一.定义
二.标准
三.特征
四.分类
五.关联概念
第三节合理避税的产生条件
一.客观条件
二.案例说明
第四节合理避税产生的原因
一.避税产生的内部原因
二.避税产生的外部原因
三.避税产生的主观原因
四.避税产生的客观原因
第五节合理避税引起的后果
一.减少税收收入
二.形成税负失平
三.获得支配收入
四.导致再分配
第二章合理避税的剖析
第一节合理避税的效应分析
一.支配效应
二.财政效应
三.分配效应
四.价格效应
五.转嫁效应
六.法律效应
第二节合理避税的客观分析
一.纳税人定义的变通性
二.课税金额的调整性
三.税率的差别性
四.起征点的诱发性
五.减免税的温床性
六.税收优惠的土壤性
第三章合理避税的法律特征
第一节避税筹划的法律特征
一.法律责任
二.法律属性
第二节避税筹划的合法性
一.法律角度
二.避税范畴
三.道德感情
四.税法规范
五.法律义务
六.法律约束
第三节纳税人税务行政复议技巧
一.纳税人税务行政复议的定义
二.纳税人税务行政复议的条件
三.纳税人税务行政复议的特点
四.纳税人税务行政复议的期限
五.纳税人税务行政复议范围
六.纳税人税务行政复议的权利
七.纳税人税务行政复议的义务
八.纳税人税务行政复议的基本技巧
(一)先缴税后复议
(二)先执行后复议
(三)延长复议申请
(四)撤回复议申请
第四节纳税人税务行政诉讼技巧
一.纳税人税务行政诉讼的概念
二.纳税人税务行政诉讼的诉讼管辖
三.纳税人税务行政诉讼的起诉技巧
四.申请证据保全
五.要求赔偿
第五节纳税人请求税务行政赔偿的技巧
一.税务行政赔偿原则
二.税务行政赔偿范围
三.税务行政赔偿的程序
四.税务行政赔偿的时效
五.税务行政赔偿的方式及计算标准
六.税务行政赔偿的决定
七.税务行政赔偿的法律责任
第六节税务行政赔偿的复议和诉讼
一.税务行政赔偿的复议
二.税务行政赔偿诉讼的概念.方式
三.税务行政赔偿案件的审理
第四章合理避税的基本要件
第一节合理避税筹划的基本条件
一.纳税人合理避税的首要条件
二.纳税人合理避税的基本条件
三.合法合理避税
第二节合理避税筹划的基本途径
一.利用税法的模糊性条文避税
二.利用税法的选择条文避税
三.利用数量性条文避税
第三节合理避税筹划的基本方法
一.税基避税法
二.税率避税法
三.税额避税法
第五章资产的合理避税方法
一.固定资产的税务处理
二.无形资产的税务处理
三.筹办期费用的税务处理
四.存货的税务处理
第一节现金折扣的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第二节固定资产的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第三节坏账转销的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第四节票据入账额的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第五节短期投资的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第六节存货盘存的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第七节现金折扣的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第八节存货估计的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第九节股权投资的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第十节材料计价的避税筹划技巧与案例
一.材料计价避税法的原理
二.材料计价避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第六章负债的合理避税方法
第一节债券发行的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第二节债券转换的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第三节应付税款的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第四节税负转嫁的避税筹划技巧与案例
一.税负转嫁避税法的原理
二.税负转嫁避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
四.分析指导
第五节欠账代销的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第七章所有者权益的合理避税方法
第一节资本结构的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第二节资金时间价值的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第三节筹资的避税筹划技巧与案例
一.筹资避税法的原理
二.筹资避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第四节横向联合的避税筹划技巧与案例
一.横向联合避税法的原理
二.横向联合避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第五节信托的避税筹划技巧与案例
一.信托避税法的原理
二.信托避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第六节技术引进的避税筹划技巧与案例
一.技术引进避税法的原理
二.技术引进避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第七节挂靠科研的避税筹划技巧与案例
一.挂靠科研避税法的原理
二.挂靠科研避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第八节调整组织机构的避税筹划技巧与案例
一.调整组织结构避税法的原理
二.调整组织结构避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第九节再投资的避税筹划技巧与案例
一.再投资避税法的原理
二.再投资避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第十节实物投资的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第八章收人的合理避税方法
第一节外币交易的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第二节外币报表的避税筹划技巧与案例
三.分析指导
第二节无形资产摊销的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第三节产品成本的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第四节纳税成本的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第五节委托加工的的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第六节折旧的避税筹划技巧与案例
一.折旧计算避税法的原理
二.折旧计算避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第七节费用分摊的避税筹划技巧与案例
一.费用分摊避税法的原理
二.费用分摊避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第八节新产品的避税筹划技巧与案例
一.新产品避税法的原理
二.新产品避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第九节综合利用的避税筹划技巧与案例
一.综合利用避税法的原理
二.综合利用避税法的案例解析
三.对照税法说纳税
第十节运输费用的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第十章利润的合理避税方法
第一节财务成果的避税筹划原理
一.推迟获利年度
二.利润弥补亏损
三.利润不予分配
四.再投资退税
第二节利润分配的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第三节债券折价的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第四节债券溢价的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第五节销货毛利的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第六节税基不同的避税簿划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第七节税率的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第八节税后净利的逆向避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
第九节让利促销的避税筹划技巧与案例
一.原理与思路
二.案例说明
三.分析指导
附录
国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知2004年1月29日国税发[2004]15号
国家务税总局关于开展扩大增值税抵扣范围企业认定工作的通知2004年1月29日国税函[2004]143号
国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知2004年1月30日国税函知[2004]150号
财政部.国家税务总局关于部分资源综合利用产品增值税政策的补充通知2004年2月4日财税[2004]25号
财政部.国家税务总局关于教育税收政策的通知2004年2月5日财税[2004]39号
财政部.国家税务总局关于家禽行业有关税收优惠政策的紧急通知2004年2月28日税[2004]45号