纳税筹划

　　本书阐述纳税筹划的基础知识，实施纳税筹划应注意的事项，如何争取税法的立、改、废有利于纳税人，如何获得税收负担的降低，如何降低和防范纳税风险，如何充分保障作为纳税人的合法权益，如何争取优秀、高效、快捷的纳税服务，如何真正有效地结合自身具体实际进行国内和国际纳税筹划，如何避免双重征税以及反倾销、反补贴和保障措施的有效利用等知识。本书是为广大涉税人士系统深入地学习、研究、应用纳税筹划技法，满足我国大中专院校《纳税筹划》课程教学，以及全国税务代理人员、公司税务总监、财务总监、总会计师、EMBA等的后续教育需要而编写的。

　　贺志东，著名税务专家，杰出的税务筹划专家。资深中国注册会计师和中国注册税务师。毕业于江西财经大学，中国社会科学院研究生院。主要研究方向为：纳税筹划、征税筹划、税务稽查、避税与反避税、纳税管理、税收实务、审计等。中华财税网首席研究员，国家税务总局《中国税务报》筹划周刊特聘专家。为数十家跨国公司、企业集团、涉外企业、民营企业、国际知名公司等成功进行过纳税筹划、应各级政府、税务机关、大学、研究所、学术机构、企业等邀请在国内外多次作专题报告，已成为大型企业“量身定作”纳税管理与纳税筹划培训近百次，报社（杂志社）特聘专家（特约研究员、资深顾问）。出版的主要作品有：《征税筹划》、《税务总监》《纳税会计》《税务管理》《税务代理》、《税务管理学》《税务稽查管理》《税务稽查技法》《教您纳税——办税员必读》《涉外税收操作实务全书》等。

前言
第一章 纳税筹划总论
第一节 税务筹划的基础知识
第二节 实施纳税筹划的注意事项
第二章 最佳税收制度的设计
第一节 最佳税率的设计与税收负担水平的合理化
第二节 税收中性与税收局限性
第三节 税收制度的设计原则与纳税筹划
第三章 纳税筹划的立法途径
第一节 运用立法途径进行纳税筹划
第二节 如何制定. 修改. 废止税法
第四章 纳税人合法权益的保护
第一节 纳税人的权利与义务
第二节 税务机关的权力与义务
第三节 税收透明度与依法治税
第四节 对税务行政行为合法与否的判断
第五节 对纳税人适用税法的效力
第六节 对行政监督的运用
第七节 税务争议的解决--税收法律救济
第五章 税收风险的降低与防范
第一节 税收风险概论
第二节 税收法律责任
第六章 纳税筹划专题研究
第一节 转让定价的纳税筹划
第二节 资本弱化的纳税筹划
第三节 虚构信托财产的纳税筹划
第四节 虚构避税地营业的纳税筹划
第五节 电子商务的纳税筹划
第六节 企业合并的纳税筹划
第七节 企业分立的纳税筹划
第八节 租赁的纳税筹划
第九节 再投资的纳税筹划
第十节 采购工作中的纳税筹划
第十一节 销售结算方式的纳税筹划
第十二节 避免被视同销售而课税的纳税筹划
第十三节 西部大开发税收优惠专题
第十四节 科技方面支出的纳税筹划
第十五节 安排劳动就业的纳税筹划
第十六节 投资抵免的纳税筹划
第十七节 外商投资企业采购国产设备退增值税
第十八节 税收抵免的纳税筹划
第十九节 税收饶让的纳税筹划
第二十节 存货计价的纳税筹划
第二十一节 费用摊提计列的纳税筹划
第二十二节 捐赠支出的纳税筹划
第二十三节 延期纳税的筹划
第二十四节 企业组建形式的纳税筹划
第二十五节 区域选择的纳税筹划
第二十六节 资产折旧或摊销的纳税筹划
第二十七节 工资薪金支出的纳税筹划
第二十八节 亏损弥补的纳税筹划
第二十九节 利用税款征收方式的纳税筹划
第三十节 税负转嫁筹划
第七章 国内现行各税种的纳税筹划
第一节 增值税的纳税筹划
第二节 消费税的纳税筹划
第三节 营业税的纳税筹划
第四节 企业所得税的纳税筹划
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划
第六节 个人所得税的纳税筹划
第七节 其他税种的纳税筹划
第八章 进口货物的纳税筹划
第一节 保税制度
第二节 利用出口加工区的纳税筹划
第三节 利用外资进口的纳税筹划
第四节 在我国海洋. 陆上特定地区开采石油 天然气 进口物资的纳税筹划
第五节 救灾. 扶贫. 慈善性捐赠物资进口的纳税筹划
第六节 国有文物收藏单位接受境外捐赠. 归还和从境外追索的中国文物进口的纳税筹划
第七节 科学研究和教学用品进口的纳税筹划
第八节 残疾人专用品进口的纳税筹划
第九节 外国在华常驻人员携带进境物品进口的纳税筹划
第十节 有关集成电路方面进口物资的纳税筹划
第十一节 其他有关物资进口的纳税筹划
第九章 出口货物的纳税筹划
第一节 出口退 免 税基础知识
第二节 企业出口货物免. 抵. 退税
第三节 出口货物纳税筹划若干专题
第四节 出口货物退 免 税的纳税筹划点拨
第十章 优质. 高效. 快捷纳税服务的争取
第一节 搞好纳税服务管理的基本要求
第二节 搞好纳税服务管理的基本途径
第十一章 反倾销. 反补贴与保障措施
第一节 倾销与反倾销
第二节 补贴与反补贴
第三节 保障措施
第十二章 中外避免双重征税协定
第一节 国际税收协定概论
第二节 中外避免双重征税协定的主要内容
第十三章 国际纳税筹划
第一节 国际纳税筹划概述
第二节 国际纳税筹划实现的条件
第三节 国际纳税筹划的常用方式
参考文献