Excel财务量化分析

　　前言会计核算、财务管理和产品生产决策是企业重要的经营管理活动。会计核算是收集整理企业财务状况和经营成果的信息，为企业的财务管理和产品生产决策等提供数据支持；财务管理是利用会计所提供的数据及其他相关的信息，对资金的筹集、资产的投资和营运资金等资金的运作进行管理；产品生产决策决定着企业的生存和发展，具体是对产品的种类、产品成本的规划和产品价格的制定等进行决策。这些经营管理活动与现代管理密切相关，其目的是向企业内部管理人员提供预测前景、参与决策、规划未来、控制和评价各责任单位经济活动所需要的各种管理信息。随着计算机技术的高速发展，这些管理活动逐渐向计算机化、科学化的方向发展。以上三项经营管理活动中，财务管理和产品生产决策不像会计核算那样要遵循一定的财务会计准则和会计制度，没有固定核算程序，其分析处理方法灵活多样，采用较多的数学模型。所以用计算机辅助经营管理只能把常用的处理方法和模型都设计好，供用户使用。计算机辅助经营管理中所涉及的传统系统编程方式，不仅工作量大，而且即使能提供许多方法也不一定能满足用户的要求。而Excel软件以其快捷的制表功能、强大的函数运算功能和简便的操作方法成为企业经营管理者的好帮手，操作者无须掌握高深的电脑专业知识，只要熟悉本专业的知识，通过灵活运用，就可以解决很多工作中的问题，提高工作质量和工作效率。企业的管理人员利用Excel软件强大且方便灵活的数据处理功能，只要掌握其操作方法，不必编程，也不必购买专门财务管理等管理软件，便可进行财务管理中的许多计算和分析处理。Excel辅助财务管理应用是一种成本低、效率高、使用方便、值得提倡的计算机应用技术。掌握Excel软件在企业财务活动量化分析中的应用对许多财务工作者和相关专业的学生来说是非常必要的。市场上已有部分财务电算化的教材和参考书，但是大部分偏重于计算机技术。这类书对财务工作者和相关专业的学生学习起来很不方便，因为计算机只是一种工具，目的在于提高财务工作的效率，因此使用计算机工具时首先必须了解相关财务知识。本书试图将财务知识和计算机知识相结合，在每章首先简明扼要地介绍有关财务知识，然后通过案例的形式具体介绍如何使用Excel进行该领域的财务活动分析与决策。在布局谋篇上，考虑到财务管理和产品生产决策要建立在会计所提供的信息基础之上，全书分为三大部分。第一部分是会计核算；第二部分是财务管理，包括财务预测、投资决策、融资决策、流动资金管理与控制、财务预算和财务分析等六章内容；第三部分是产品生产决策，包括产品定价决策、产品决策和成本决策等三章内容。本书由肖淑芳和吴仁群两位同志编写。编写过程中得到了中国人民大学出版社有关同志的支持，在此对他们表示衷心的感谢。此外，编写过程中，参考和借鉴了书后所列参考文献部分内容，在此也对这些文献的作者表示崇高的敬意和真诚的感谢。由于编者水平有限，书中难免存在不当之处，恳切希望各位读者批评指正。作者2003年9月20日

暂缺《Excel财务量化分析》作者简介

第一章会计核算
第一节会计核算基础
第二节使用Excel进行会计核算
第三节使用Excel进行会计核算案例
第四节常用函数
第二章财务预测
第一节财务预测概述
第二节销售预测
第三节资金预测
第四节成本费用预测和利润预测
第五节财务预测案例
第三章投资决策
第一节投资项目的现金流量分析
第二节投资决策的一般方法
第三节投资方案决策分析
第四节固定资产更新决策
第五节投资决策的风险分析
第六节用Excel进行投资决策案例
第七节常用函数
第四章融资决策
第一节融资方式
第二节资本成本
第三节融资风险
第四节资本结构
第五节融资决策案例
第五章流动资金管理与控制
第一节现金和有价证券的管理
第二节应收账款管理
第三节存货管理
第四节流动资产管理案例
第六章财务预算
第一节全面预算体系
第二节现金预算的编制
第三节预算财务报表的编制
第四节财务预算编制的模型设计
第七章财务分析
第一节财务分析概述
第二节财务比率的分析
第三节不同时期的分析
第四节不同企业之间的比较分析
第五节综合分析与评价
第六节现金流量分析
第七节财务分析案例
第八章产品定价决策
第一节产品定价理论
第二节产品定价方法
第三节产品定价策略
第四节产品定价决策
第五节产品定价决策案例
第九章产品决策
第一节产品决策的意义
第二节产品决策的内容
第三节产品决策方法
第四节产品决策案例
第十章成本决策
第一节成本决策概述
第二节目标成本决策
第三节产品设计的成本决策
第四节质量成本决策
第五节成本决策案例
第六节几个常用函数
附录AExcel简介
第一节Excel基础知识
第二节Excel工作表处理
第三节Excel图形操作
附录B宏函数源程序
参考文献