税收学

　　税收学是一门系统士也反映税收理论、政策、制度和管理内容的学科，也是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。本书在编写时立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映税制改革新内容，力求以简明扼要、系统条理、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使教材能适用于教学和自学的需要。 全书分为二十一章。第一章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收稳定、税负归宿、税制结构等内容，介绍有关税收的基础知识和基本理论问题。第七章至第十九章为税收制度，分章介绍流转税制、增值税、消费税、营业税、关税、所得税制、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、农业税、资源税、财产税、行为目的税等税种的基本政策和制度内容。第二十章和第二十一章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。

暂缺《税收学》作者简介

前言
第一章税收导论
第一节税收特征
第二节税收发展
第三节税收要素
第四节财政职能
本章小结
思考题
第二章税收效率
第一节税收效率原则
第二节税收效率影响
第三节税收效率选择
第四节税收成本效益
本章小结
思考题
第三章税收公平
第一节税收公平原则
第二节税收公平影响
第三节税收公平选择
第四节最优税收
本章小结
思考题
第四章税收稳定
第一节税收与劳动
第二节税收与储蓄
第三节税收与投资
第四节税收与稳定
本章小结
思考题
第五章税负归宿
第一节税收负担
第二节税负转嫁
第三节税负归宿
本章小结
思考题
第六章税收体系
第一节税收分类
第二节税制结构
第三节税收体系
本章小结
思考题
第七章流转税制
第一节流转税制特点
第二节流转税制设计
第三节流转税制类型
第四节流转税制模式
本章小结
思考题
第八章增值税
第一节概论
第二节纳税人
第三节征税范围
第四节税率结构
第五节销项税额
第六节进项税额
第七节应纳税额
第八节出口退免税
第九节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第九章消费税
第一节概论
第二节征税范围
第三节税率结构
第四节应纳税额
第五节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十章营业税
第一节概论
第二节纳税人
第三节征税范围
第四节税率结构
第五节应纳税额
第六节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十一章关税
第一节概论
第二节征税范围
第三节税率结构
第四节完税价格
第五节应纳税额
第六节优惠政策
第七节征收管理
第八节非贸易性关税
第九节特别关税
本章小结
思考题
练习题
第十二章所得税制
第一节所得税制特点
第二节所得税制类型
第三节所得税制设计
第四节所得税制政策
本章小结
思考题
第十三章企业所得税
第一节概论
第二节基本制度
第三节应税收入
第四节税前扣除
第五节资产处理
第六节应税所得
第七节优惠政策
第八节应纳税额
第九节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十四章外资企业所得税
第一节概论
第二节基本制度
第三节应税收入
第四节税前扣除
第五节资产处理
第六节应税所得
第七节优惠政策
第八节应纳税额
第九节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十五章个人所得税
第一节概论
第二节基本制度
第三节应税收入
第四节费用扣除
第五节应纳税额
第六节优惠政策
第七节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十六章农业税
第一节概论
第二节农业税
第三节牧业税
第四节农村税费改革
本章小结
思考题
练习题
第十七章资源税
第一节概论
第二节资源税
第三节土地使用税
第四节耕地占用税
本章小结
思考题
练习题
第十八章财产税
第一节概论
第二节房产税
第三节契税
第四节车船使用税
第五节船舶吨税
本章小结
思考题
练习题
第十九章行为目的税
第一节概论
第二节城市维护建设税
第三节印花税
第四节车辆购置税
第五节土地增值税
本章小结
思考题
练习题
第二十章税收管理
第一节概论
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节税务代理
本章小结
思考题
第二十一章税务行政
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
第四节税务行政赔偿
本章小结
思考题
附录练习题答案
参考文献