商业银行内部控制系统研究

　　我国商业银行与西方发达国家商业银行相比，在市场化程度、法制环境、管理队伍、管理观念、管理技术等方面都存在较大差异，这就决定了我国商业银行内部控制的建立既要发扬“拿来主义”，又要紧密结合中国的国情。正是基于这种思考，本书从系统论的角度，用典型的规范研究和比较分析方法，在回顾、评价国内外商业银行内部控制研究理论的基础上，对我国商业银行内部控制系统要素的特点、功能进行深入研究，进而比较中西方商业银行差距，结合典型案例全面剖析我国商业银行内部控制系统存在的问题，提出完善我国商业银行内部控制系统的观点和思路。本书的研究取法于现代西方内部控制理论，联系实际，重在找出我国商业银行内部控制系统的“病因和治疗法”。

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第一章 导论
 一、商业银行的脆弱性
 二、商业银行失败与内容控制
 三、我国商业银行体系的现状和特点
 四、确定商业银行内容控制理论的现实意义
第二章 商业银行内部控制理论研究的基础和现状
 一、内部控制理论发展回顾
 二、巴塞尔委员会对内部控制理论的研究
 三、《商业银行内部控制指引》——我国商业银行内部控制研究的最新成果
第三章 对我国商业银行内部控制的系统认识——兼评COSO报告、《框架》、《指引》
 一、商业银行内部控制的性质
 二、商业银行内部控制的目标与构成要素
 三、商业银行内部控制成本及局限性
 四、外部团体与商业银行内部控制的关系
 五、商业银行内部控制予系统
第四章 商业银行内部控制环境
 一、关于商业银行内部控制环境
 二、中外商业银行内部控制环境差异分析
 三、完善和改进我国商业银行内部控制环境的构想
第五章 商业银行风险评估
 一、商业银行风险的定义及分类
 二、商业银行风险评估
 三、西方商业银行主要风险评估方法
 四、我国商业银行风险评估与西方商业银行的差距
 五、完善我国商业银行风险评估的思路
第六章 商业银行内部控制活动
 一、商业银行的内部控制活动
 二、现代商业银行主要内容控制方法
 三、我国商业银行内部控制活动存在的主要问题
 四、改进我国商业银行内部控制活动的思路
第七章 商业银行信息系统
 一、商业银行信息系统概述
 二、现代商业银行信息系统的发展
 三、当前我国商业银行信息系统存在的主要问题
 四、完善我国商业银行信息系统的思路
第八章 商业银行内部审计
 一、商业银行内容审计概述
 二、现代西方商业银行内部审计（稽核）的特点
 三、我国商业银行内部审计工作的现状及存在问题
 四、改进与完善我国商业银行内部审计的思路
附录一 商业银行内容控制指引
附录二 Principles for the Assessment of Internal Control Systems
参考文献