个人所得税纳税节税实用问答

　　野蛮者抗税，愚味者偷税，糊涂者漏税，狡猾者骗税，精明者节税…… 新世纪纳税节税DIY丛书，让您在纳税节税方面做一个真正的“精明者”。 本书由多位国内资深会计师和税务师联手编著。本书自助式套餐，为您全盘提供纳税节税技巧；实用型问答，让您快速查询疑难特殊问题；人性化设计，助您轻松掌握全新理财观念。

　　陈春浩，毕业于中国人民大学，中国注册会计师，曾供职于北京数码会计师事务所和合达集团，现任厦门上界传承企划有限公司首席财务管理咨询顾问。著有《中国入世问题报告》（财税部分）和《微笑的恐龙——企业理财新理念：纳税筹划》等书。

一、个人所得税综合
1、如何确定个人所得税的纳税义务人?
2、如何判定居民纳税人?
3、居民纳税人有哪些纳税义务?
4、如何判定非居民纳税人?
5、非居民纳税人有哪些纳税义务?
6、如何确定所得来源地?
7、如何确定个人所得税的征税范围?
8、哪些个人所得属于不征税项目?
9、哪些个人所得可以免纳个人所得税？
10、哪些个人所得可以享受减税优惠?
11、我国个人所得税适用的税率有哪儿种?
12、个人取得实物、有价证券所得是否要纳税?
13、扣代缴个人所得税收取的手续费如何进行处理?
14、个人捐赠支出如何从应纳税所得额中扣除?
15、中国公民在境外取得的收人回国后是否要纳税?
16、雇主为其雇员负担个人所得税税款的如何进行税务处理?
17、个人所得税的征收方式有哪儿种?
18、哪些情况下必须自行申报缴纳个人所得税?
19、个人所得税自行申报纳税的纳税期限和纳税地点是如何规定的?
20、个人所得税如何进行自行申报纳税?
21、个人所得税自行申报纳税的申报地点如何规定?
22、个人所得税的扣缴义务人是如何界定的?
23、个人所得税代扣代缴的范围是什么?
24、个人所得税扣缴义务人应承担哪些法定义务和法律责任?
25、如何办理残疾人减征个人所得税手续?
26、纳税人和扣缴人违反税法行为的，如何处罚?
27、在计算个人所得税时如何选择货币计算单位?
二、工资、薪金
1、工资、薪金所得包括哪些?
2、不属于工资、薪金收人的津贴补贴有哪些?
3、哪些补贴、津贴享受减免税优惠?
4、从福利费中支付的补助都免税吗?
5、个人取得的公务用车、通讯补贴收人是否征收个人所得税?
6、如何确定工资、薪金所得的应纳税所得额?
7、如何确定工资、薪金所得的税率?
8、如何计算工资、薪金所得的个人所得税应纳税额？
9、离退休职工取得的离退休工资是否需要缴纳个人所得税?离退休职工被返聘，取得收人时应如何纳税?
10、实行内部退养取得的一次性收人如何计算缴纳个人所得税?
11、退职费收人如何计算缴纳个人所得税?
12、个人与单位解除劳动关系所获补偿需要缴纳个人所得税吗?
13、个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红时，如何计算缴纳个人所得税?
14、缴付和领取住房公积金、医疗保险金、养老保险金是否需要缴纳个人所得税?
15、缴付和领取失业保险金是否需要缴纳个人所得税?
16、从两处或以上取得工资、薪金所得时如何计算缴纳个人所得税?
17、雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金时如何计算缴纳个人所得税?
18、纳税人在境内、境外分别取得工资、薪金收人如何纳税?
19、实行年薪制取得的工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税?
20、采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等特定行业职工工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税?
21、纳税人一次取得属于一定期限的实物福利如何计算缴纳个人所得税?
22、个人取得股票或股票认股权如何计算缴纳个人所得税?
23、单位为个人负担个人所得税是如何计算缴纳的?
24、工资、薪金所得的节税思路是什么?
25、如何利用起征点节税?
26、如何利用分摊工资、奖金节税？
27、如何利用公积金进行个人所得税筹划?
28、如何通过福利手段减少名义工资以获取、节税好处?
29、兼有工资、薪金所得与劳务报酬所得两种收人时如何节税?
30、高薪者如何节税?
三、劳务报酬所得
四、稿酬所得和特许权使用费所得
五、利息、股息、红利
六、财产租贷、转让所得
七、个体工商户
八、个人独资企业与合伙企业
九、企业承包、承租
十、偶然所得和其他所得
十一、特殊行业从业人员个人所得税
十二、个人应纳其他税种
十三、与非居民纳税人