内部控制与审计风险案例分析

　　本书内容包括内部控制与审计风险的基本概念、一般原则、销售与收款循环符合性测试案例分析、购货与付款循环符合性测试案例分析、生产循环案例分析、筹资与投资循环符合性测试案例分析、货币资金符合性测试案例分析以及管理建议书的编制案例分析等内容。

　　高雅青，中天恒会计事务所主任会计师，高级会计师、高级审计师、副研究员、曾在审计署投资司长期从事建设项目审计工作，著有《新编建设项目审计实务》、《预算单位审计实务》、《新编企业会计实务》等，发表有《企业所得税税前扣除制度的最新变化分析》等。 李三喜，中天恒会计事务所总经理，曾在审计署从事政府审计12年，发表会计、审计方面文章96篇，出版《新编现代企业审计实务》、《独立审计准则与审计实务操作指南》、《个业所得税纳税调整及汇算清缴操作指南》等17部，约200万字。

第一章总论
一. 内部控制概述
二. 审计风险概述
三. 内部控制的研究与审计风险的评价
第二章销售与收款业务循环案例分析
一. 销售与收款循环内部控制
二. 宏远股份有限责任公司审计案例
三. 霞光商场审计案例
四. 华旭汽车配件公司审计案例
第三章采购与付款循环案例分析
一. 采购与付款循环内部控制
一. 北方兴华纺织股份公司审计案例
三. 阑珊纸业股份公司审计案例
第四章. 生产循环案例分析
一. 生产循环内部控制
二. 浩华高压电子器件公司审计案例
三. 浩实齿轮制造公司审计案例
四. 浩佳商场审计案例
第五章筹资与投资循环案例分析
一. 筹资与投资循环内部控制
一. 光华机械股份有限公司审计案例
三. 富众股份有限公司审计案例
四. 耀华电力有限公司审计案例
第六章存量资产案例分析
一. 货币资金内部控制
二. 华兴公司审计案例
三. 兴隆商贸食品公司审计案例
四. 固定资产与在建工程内部控制
五. 泰克斯达公司审计案例
六. 北方仪表公司审计案例
第七章管理建议书案例分析
一. 管理建议书的概念及内容
二. 兴华公司审计案例
三. 神农公司审计案例
四. 三佳公司审计案例
五. 三泰集团公司审计案例
六. 管理建议书的研究
附件一：独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险
附件二：独立审计实务公告第2号——管理建议书
附件三：内部控制审核指导意见
附件四：内部会计控制规范——货币资金 试行
附件五：《独立审计具体准则第26号——存货监盘》
附件六：《独立审计具体准则第27号——函证》
附件七：《独立审计实务公告第9号——对财务信息执行商定程序》
附件八：《独立审计实务公告第10号——会计报表审阅》