税收筹划：策略、技巧与运作

　　要在一本书里将税收筹划讲明白，面面俱到，那几乎是不可能的，因此笔者在写作本书时，也做了取舍。笔者强调税收筹划与财务会计、法律以及管理的结合，因此本书除了系统探讨筹划原理与运作思路，筹划策略、技巧与方法之外，还重点探讨了税收筹划的涉税会计处理、税收筹划的战略保障、税收筹划的财务协调、税收筹划的内部控制以及税收筹划可能涉及的法律关系和涉税纠纷。本书是国内第一本涵盖会计、财务、税收、法律、管理等领域，提倡大税收筹划运作思维的著作，非常明显地区别于其他同类著作，可以说这是笔者写作本书的初衷和宗旨

　　蔡昌，1971年12月出生，山东定陶人，天津大学工商管理硕士，山东财政学院副教授，知名税收筹划专家，中国税务报特约撰稿人，国内首次提出价值管理模式的学者。兼任中华财税信息网财税顾问，中国税收筹划网首席顾问，康道润基财经研究中心经济顾问。近年来致力于财务会计、税收筹划、价值管理、企业改制、业绩评价与薪酬激励等领域的研究。在《中国税务报》、《财务与会计》、《经济论坛》等国内外刊物发表论文100余篇，研究成果被广泛转载并多次获奖。主要著述有：《企业会计制度详解及实用指南》、《价值管理》、《集团税收筹划策略与技术》、《现代企业制度与现代企业理财》、《价值提升整合模式》、《人力资源价值计量与收益分配研究》。

1章税收筹划导论
第一节税收筹划的内涵
第二节企业税负与税收筹划
第三节税收筹划的分类
第四节开展税收筹划的原则
第五节税收筹划的现状及未来展望
2章税收筹划原理与操作思路
第一节税收筹划的基本原理
第二节税收筹划的操作技术
第三节税收筹划的运作思路
第四节税收筹划的工作流程
3章税收筹划策略. 技巧与方法
第一节税基式筹划
第二节税率式筹划
第三节税额式筹划
第四节转嫁式筹划
4章现代企业发展热点税收筹划
第一节集团经济与税收筹划
第二节盈余分配与税收筹划
第三节经济合同与税收筹划
第四节西部开发与税收筹划
第五节科技发展与税收筹划
第六节环保产业与税收筹划
5章现代企业国际领域税收筹划
第一节出口退税筹划策略
第二节出口增值税退税筹划
第三节关税筹划
第四节国际避税地筹划
6章企业综合筹划实战案例
第一节投资筹划空间无限
第二节投资项目选择节税筹划
第三节规范管理筹划增效
第四节缴费代理税负转嫁
第五节出口退税筹划
第六节宏大电子公司出口筹划
第七节依维柯汽车公司税收筹划实践
第八节通盘考虑主次分明
第九节南方图腾公司税收筹划实务
第十节人和连锁商贸公司筹划运作
7章税收筹划中的财税差异与涉税会计
第一节现代企业税务会计
第二节会计制度与税法差异比较
第三节增值税涉税会计
第四节消费税涉税会计
第五节营业税涉税会计
第六节所得税涉税会计
第七节其他税种会计处理
第八节出口退税会计处理
8章税收筹划的协调与控制
第一节税收筹划的战略管理
第二节税收筹划的财务协调
第三节税收筹划的内部控制
第四节涉税财务审核与调整
第五节税收筹划的税际关系
参考文献
附录1：企业纳税安全状况自我检测表
附录2：会计制度与税收制度差异对照表
附录3：涉税行政诉讼案——如何选取税收优惠政策
附录4：财税信息与税收筹划网站