税务会计与纳税筹划（东北财大版）

　　本书此次修订是根据财政部最新颁布的《企业会计制度》和《具体会计准则》的相关规定做了相应的修改。整体来说，压缩了一些篇幅，另外，对书中的个别有误之处进行了更正。按照知识教育与素质教育、能力教育、技术教育兼顾的原则，希望读者从本书中得到的不仅是“知识点”，还应该是一种思维方式、操作能力与应变能力。本书作为我国高校的一门新的专业课教材，其结构体系、内容取舍，都带有一定的探索性。书中每章都设置学习目标、小思考、个案分析、小结等栏目，以方便阅读和掌握。本书各章后的“关键概念”、“思考题”、“练习题”、“自测题”及其参考答案，由赵颖老师编写。对会计来说，如果没有税收问题，会计的“复杂程度将会惊人地降低”①，可见税务会计的必要；“在美国的财会、管理等专业的学习中，一门必学的知识就是学习怎样才能减少缴纳的税金，即纳税筹划”②。本书就是为适应这种要求而编著的，它除了作为大学本科、各类成人教育教材外，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师、律师和企业管理人员的专业学习参考书。应当说明的是：本书在此次印刷时，根据2001年新颁布的《企业会计制度》和《具体会计准则》对书中的内容进行了调整，充分吸收了新法规、新制度的相关内容。

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第一章 税务会计概论
学习目标
税务会计概念结构
税制构成要素
纳税人权利与义务
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第二章 增值税会计
学习目标
增值税概述
增值税进项税额及其转出的会计处理
增值税销项税额的会计处理
增值税结转、上缴的会计处理
增值税会计信息披露
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第三章 消费税会计
学习目标
消费税概述
消费税的计算
消费税的会计处理
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第四章 关税会计
学习目标
关税概述
关税的计算
关税的会计处理
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第五章 出口化物退、免税会计
学习目标
出口货物退、免税概述
出口货物退、免税的计算
出口货物退、免税的会计处理
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第六章 营业税会计
学习目标
营业税概述
营业税的计算
营业税的会计处理
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第七章 资源税会计
学习目标
资源税概述
资源税的计算
资源税的会计处理
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第八章 所得税会计
学习目标
内资企业秘得税
外资企业所得税
所得税会计基础
所得税的会计处理
个人所得税的会计
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第九章 土地增值税会计
学习目标
土地增值税概述
土地增值税的计算
土地增值税的会计处理
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第十章 其他税会计
学习目标
城市维护建设税会计
印花税会计
土地使用税会计
房产税会计
车船使用（牌照）税会计
契税会计
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第十一章 税务筹划概述
学习目标
税务筹划：新世纪的朝阳产业
税务筹划：节税与避税
税务筹划：原理与方法
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
第十二章 税务筹划实务
学习目标
企业组建的税务筹划
企业经营的税务筹划
企业投资融资的税务筹划
本章小结
关键概念
思考题
练习题
自测题
补充阅读教材
附录 自测题参考答案
主要参考文献