网上审计：网上远程审计 经营风险预警 计算机审计

　　本书是国内第一本实务性介绍网上审计（书中以难度较大的网上远程审计为例）、经营风险预警的书籍。该书汇集了作者十多年从事审计方法研究、企业经营风险防范和信息系统软件开发的经验积累，由浅入深地介绍如何建立企业风险管理理念、非现场稽核预警系统总体结构设计、技术方法设计、功能需求设计、经营风险预警模式、IT技术应用设计、计算机审计技术方法及其软件开发经验。希望此书的出版对于积极探索网上审计，尤其是难度较大的网上远程审计实务，为我国的企业风险防范，特别是审计行业正在兴起的“金审”工程、企业内部审计（稽核）建立非现场监管体系和IT审计起到抛砖引玉的作用。该书技术概念新颖、实用性强、内容丰富，可作为审计（稽核）部门、企业风险防范的非现场稽核（审计）监督、经营风险预警、计算机审计（IT审计）人员的培训教材；也可作为在校审计专业、计算机审计（IT审计）、信息管理、软件系统设计、信息安全等专业学生的参考教材；还可作为信息系统软件设计人员和管理人员的技术参考用书。

　　邱胜利，国家开发银行稽核评价局非现场稽核处处长，计算机高级工师。毕业于北京理工大学计算机专业、天津南开大学会计学在职研究生。曾在澳大利亚、英国学习计算机审计业务；在中央电视台讲授计算机审计课程40学时；两次荣儿中国人民解放军总参谋部颁发的军队“科学技术进步二等奖”；由他设计开发并针对金融、商贸、工业企业的“通用计算机辅助审计软件系统”通过国家审计署部级监察鉴定；他主笔设计的“国家开发银行非现场稽核与风险预警系统”在2002年获中国人民银行“银行科技发展二等奖”。著作有《会计电算化与计算机审计实务》、《计算机会计与计算机审计实务》、《新会计核算与计算机审计实务》；发表论文30余篇。

第一章概论
第一节网上远程审计预警发展趋势
一.网上远程审计预警的重要意义
二.国内外金融业电子化发展现状
三.网上远程审计预警的方法
四.网上远程审计预警系统结构设计
第二节计算机审计及其发展趋势
一.计算机会计管理系统
二.计算机会计管理系统审计对策
三.计算机审计及其发展趋势
第二章计算机会计管理系统结构
第一节账务系统菜单设计
一.菜单格式种类及其画面设计
二.账务处理系统菜单设计
三.财务报表系统菜单设计
第二节账务系统管理和建账
一.账务系统管理
二.账务系统建账
三.账务系统凭证输入
第三节账务系统数据处理
一.账务系统数据处理
二.账务系统数据结构
三.账务系统数据输出打印
第四节会计管理系统财务报表
一.财务报表的格式设置
二.财务报表的生成
三.报表系统的图形分析
第三章网上远程审计与风险预警实务
第一节网上实时监控银行资金运动
一.政策性银行资金管理
二.资金交易业务
三.网上实时监控资金交易业务
第二节网上跟踪监控信贷管理过程
一.银行系统信贷管理
二.网上远程跟踪监控新增贷款
第三节网上远程审计与风险预警实务
一.银行系统财务管理
二.网上远程审计财务报表系统
三.网上经营风险预警的方法步骤
第四章网上远程审计预警系统总体设计
第一节计算机业务系统结构设计
一.计算机业务系统结构体系
二.计算机业务处理系统
三.计算机管理信息系统
第二节网上远程审计预警系统功能设置
一.建立业务数据标准接口
二.建立业务信息数据仓库
三.网上远程审计预警系统功能设置
第三节SAS/IntrNet远程审计的应用
一.INTRANET网络系统技术结构
二.网上远程审计预警的SAS工具
三.系统风险控制
第四节网上远程审计预警系统总体设计
一.系统设计的技术方案
二.系统设计的技术结构
三.系统设计的功能结构
四.系统设计的技术要点
第五章计算机应用系统风险控制
第一节计算机会计系统风险控制
一.计算机会计系统风险控制的重要性
二.计算机会计系统风险控制的类型
三.计算机安全控制基本标准
四.计算机系统安全控制审计实例
第二节计算机一般控制
一.组织控制
二.计算机应用系统开发控制
三.计算机应用系统环境安全控制
第三节计算机应用控制
一.计算机数据输入控制
二.计算机数据处理控制
三.计算机数据输出控制
第六章计算机舞弊审计
第一节计算机舞弊
一.舞弊审计的发展背景
二.计算机舞弊的历史发展过程
三.最常见的计算机舞弊行为
第二节计算机网络通讯系统的舞弊
一.信息数据库与网络通讯
二.计算机网络环境的威胁
三.黑客和计算机通讯犯罪
第三节舞弊审计的方法与原则
一.舞弊审计的特点和内容
二.舞弊审计的原则
三.舞弊审计与财务审计的关系
第七章计算机抽样审计
第一节货币抽样审计
一.抽样审计软件系统结构
二.建立总体样本数学模型
三.确定样本量
四.选择样本
五.评估
第二节变量抽样审计
一.抽样误差
二.允许误差
三.差异估计
第三节计算机会计系统审计程序
一.审计准备阶段
二.审计实施阶段
三.审计终结阶段
第八章计算机审计技术方法
第一节计算机审计的基本方法
一.计算机间接审计
二.计算机直接审计
三.审计项目管理
第二节计算机辅助审计
一.计算机辅助审计软件
二.计算机会计系统的辅助审计
三.计算机会计系统数据文件审计
第三节计算机应用系统程序的审计
一.计算机应用系统程序的审计
二.计算机环境安全审计
三.计算机会计系统财务审计
第四节银行系统经营风险度分析方法
一.经营风险度预警指标的设置
二.风险预警指标标准值区间的设定
三.经营风险度的计算模型
四.建立经营风险度的风险级别
第九章计算机审计的最新发展动态
第一节计算机信息技术的特点
一.计算机信息技术的特点
二.计算机审计方法的演变与发展
第二节美国的计算机审计
一.计算机审计的目标
二.设备采购的审计
三.程序开发阶段的审计
四.使用和维护阶段的审计
五.更换设备的审计
第三节澳大利亚IT审计
一.IT审计目标与审计对象
二.IT审计步骤与方法
三.信息技术管理的审计结果与建议
四.IT审计结果与建议
第四节各国审计机关开发的部分审计软件
一.计算机审计软件系统
二.行政管理辅助审计系统
附录一国务院办公厅《关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知》(国办发［2001］88号)
附录二中国人民银行《关于印发商业银行资产负债比例管理监控.监测指标和考核办法的通知》(银发［1996］450号)
附件1：商业银行资产负债比例管理监控.监测指标
附件2：资本成分和资产（表内外）风险权数.信用转换系数
附件3：表外项目释义
附录三中国人民银行关于印发商业银行非现场监管指标报表填报说明和商业银行非现场监管报表报告书的通知(银发［1997］549号)
附件1：商业银行非现场监管指标报表填报说明
附件2：商业银行非现场监管报表报告书(季报表)
附录四国家开发银行非现场稽核监督暂行办法（试行）(开行发［１９９９］363号)
附件：国家开发银行非现场稽核指标体系