怎样筹措和运作资金

　　内容提要本书系《走向规范：市场经济经营管理技法》丛书中的一种。随着金融的自由化和国际化，从资金方面支撑企业经营战略的企业财务活动的地位越来越高。本书从介绍各种金融商品入手，分别论述了金融商品的选择、资金筹措手段的选择、资金筹措与运作的平衡、现代企业的财务战略、资金表、资金运用表、资金筹措与运作的分析等项实务，并具体演示了资金运用表的制作和财务分析的方法。内容深入浅出，分析精当，有助于企业财务人员掌握企业财务活动的理想状态。本书适合广大企业财务人员及各类经营管理人员阅读和参考。

　　反町勝夫，日本国LEC·东京法思株式会社代表取缔役会长、社长。1965年毕业于东京大学经济学系；1970年通过公认会计师资格考试；1978年通过司法考试，取得律师资格。1979年创立LEc·东京法思株式会社，将综合了经济学、会计学、经营学的系统思维方式导入法律领域，建立了全新的实务法律体系——“LEC体系”。1994年起，陆续在北京大学、复旦大学、中国人民大学、南开大学、华东政法学院等十余所中国高等院校发表了公开演讲。1994年受聘为“北京大学中日法律研究与交流中心”特别顾问，1995年受聘为“中国儒学与法律文化研究会”名誉顾问。

     目 录
   第一章 金融商品的种类
    第一节 资金的运作
    一 资金运作的目的
    二 银行存款的种类
    三 有价证券与资金运作
    四 税收优惠与资金运作
    第二节 资金的筹措
    一 资金筹措的目的
    二 银行贷款
    三 公司债与资金筹措
    四 增资
    五 在国外筹措资金
    第三节 新金融商品
    一 新金融商品出现的背景和现状
    二 期货交易
    三 买卖特权交易
    四 交换交易
    五 组合投资
   第二章 金融商品的选择
    第一节 资金运作商品的选择
    一 资金运作方针的制定
    二 资产选择
    第二节 资金筹措手段的选择
    一 企业发展过程中的资金需求
    二 筹措资金时的注意事项
    第三节 资金筹措与资金运作的
    平衡
    一 资金计划与有效的资金管理
    二 比率分析与有效的资金管理
    三 ALM与资产负债风险管理
    第四节 现代企业的财务战略
    一 企业环境
    二 现代企业的财务战略
   第三章 资金运用表
    第一节 资金表
    一 制作资金表的目的
    二 资金周转表
    三 资金收支表
    四 资金转移表
    五 资金运用表
    第二节 资金运用表
    一 资金运用表的内容
    二 精算表和修正处理
   第四章 资金筹措与运用的分析
    第一节 流动资金的分析
    一 P股份有限公司的静态支付
    能力的分析
    二 经常收支比率与支付能力分析
    三 周转周期分析
    第二节 固定资金分析
    一 固定资金的含义
    二 固定资金过剩与不足的利弊
    三 固定资金过剩与不足的原因
    四 问题
    第三节 财务资金分析
    一 何谓财务资金
    二 财务资金的收益性分析