税收经济学

暂缺《税收经济学》简介

暂缺《税收经济学》作者简介

     目录
   第一章 政府与税收
    第一节 什么是税收
    一个十分古老的财政范畴 对税收概念的不同表述
    对税收下一个较为准确的定义
    第二节 作为一个经济部门的政府与税收
    税收是政府机器的经济基础 政府也是一个经济部门
    市场失灵与公共产品或劳务的提供 税收是对公共产
    品和劳务成本的补偿 征税依据理论种种 “剩余
    产品分配论”质疑
    第三节 政府的宏观经济调控与税收
    税收是实施宏观经济调控的重要手段 对税收概念的
    再认识
    小结
   第二章 税收原则
    第一节 税收原则的发展
    亚当·斯密的税收原则 瓦格纳的税收原则 现代
    西方经济学家的税收原则
    第二节 财政原则
    财政原则的意义 财政原则的要求
    第三节 公平原则
    公平原则的意义 机会原则 受益原则 负担能
    力原则 机会 受益和负担能力三者完全对立吗
    横向公平 纵向公平
    第三节 效率原则
    税收的行政效率 税收的经济效率
    小结
   第三章 宏观税率
    第一节 宏观税率的概念
    什么是宏观税率 几种不同口径的宏观税率 研究
    宏观税率的意义
    第二节 宏观税率与经济发展
    从拉弗曲线谈起 宏观税率与经济发展的关系
    第三节 宏观税率的国际比较
    影响宏观税率高低的主要因素 宏观税率的国际比较
    中国的宏观税率
    第四节 最优宏观税率问题
    能否同时达到税收收入与国民产出的最大化 寻求一
    个兼顾产出与收入的最优税率是可能的
    小结
   第四章 税收的宏观经济效应
    第一节 税收与经济增长
    税收与经济增长的一般关系 经济增长、储蓄和资本
    形成 税收与家庭储蓄 税收与企业储蓄 政府储
    蓄 税收与国内投资 税收与外国投资
    第二节 税收与经济稳定
    市场机制与经济稳定 自动稳定的税收政策 负所
    得税的假设 自动稳定税收政策的局限性 相机抉
    择的税收政策 相机抉择税收政策对经济稳定的效果
    第三节 税收与收入分配
    市场经济中的个人收入分配 税收对个人收入分配的
    影响 税收再分配效果的衡量方法
    小结
   第五章 税收转嫁与归宿
    第一节 什么是税收转嫁与归宿
    经济生活中的税收转嫁现象 税收转嫁与归宿的含义
    税收转嫁方式种种 税收转嫁的条件 税收转嫁的
    实质是国民收入的再分配问题
    第二节 税收转嫁理论的形成和发展
    西方国家的税收转嫁理论 我国税收转嫁理论的形成
    和发展
    第三节 税收转嫁与归宿的局部均衡分析
    什么是局部均衡分析 局部均衡分析中的供求弹性
    供求弹性对税收转嫁与归宿的影响 商品课税转嫁与
    归宿的局部均衡分析 生产要素收入课税的转嫁与归
    宿的局部均衡分析
    第四节 税收转嫁与归宿的一般均衡分析
    什么是一般均衡分析 税收转嫁与归宿的一般均衡分
    析模型 商品课税的一般均衡分析 生产要素收入
    课税的一般均衡分析
    小结
   第六章 税收的微观经济效应
    第一节 税收对生产和消费决策的影响
    税收的价格效应 税收的产出效应 税收的生产替
    代效应 税收的消费替代效应
    第二节 税收对劳动力供求的影响
    税收对劳动力供给的替代效应 税收对劳动力供给的
    收入效应 税收对劳动力供给的净效应 税收对劳
    动力供给效应的实证分析 税收对企业劳动力需求的
    影响
    第三节 税收对家庭储蓄行为的影响
    个人所得税对家庭储蓄行为的影响 财产税对家庭储
    蓄的影响
    第四节 税收对私人投资的影响
    税收对企业实物资产投资额的影响 税收对家庭资产
    组合决策的影响
    小结
   第七章 最优税收
    第一节 最优商品课税
    一般税与选择税 弹性反比法则与拉姆齐定理 科
    利特—黑格法则
    第二节 最优所得课税
    最优比例所得税 最优非线性所得税
    小结
   第八章 税制结构
    第一节 税制结构的最优问题
    单一人头税的局限性 用商品税补充人头税 所得
    税与商品税之争 所得税与商品税之间的权衡
    第二节 税制结构的影响因素
    税制结构与政府的税收工具范围 税制结构与政府的
    税收政策目标 税制结构与财政支出 税制结构与
    社会政治
    第三节 我国的税制结构问题
    我国税制结构的历史沿革 对我国税制结构发展方向
    的看法
    小结
   第九章 税式支出
    第一节 什么是税式支出
    税式支出问题的由来 给税式支出下一个定义
    第二节 税式支出的形式
    税收豁免 税收扣除 税收抵免 优惠税率
    延期纳税 加速折旧 盈亏互抵 优惠退税
    第三节 税式支出实质是一种经济分析方法
    压缩税式支出——财政增收的新通道 财政援助方式
    ——择优选择有了余地 税收优惠的效果评价——一
    个可靠的尺度 全面控制政府支出——一种新思路
    小结
   第十章 国际税收问题
    第一节 关税的国际税收问题
    关税对国际贸易条件的影响 最优关税问题 关税
    同盟的静态效应
    第二节 国内商品税的国际税收问题
    国内商品税的课税原则 国内商品税课税原则的国际
    协调 间接税同盟 国内商品税课征形式的国际协
    调
    第三节 所得税的国际税收问题
    税收管辖权国际协调的必要性 所得税管辖权国际协
    调的原则 抵免法与扣除法 税收外流与税收竞争
    小结