税法学

　　为了更好地探索现代远程开放教育规律，充分体现学生自主学习的特点，中央广播电视大学结合20多年办学经验，从教材的体例、版式设计上做了改革，以适合学生的学习，在内容上力求反映应用性的特点，使学生掌握本学科的基本概念和理论体系，具有分析问题和解决问题的能力，培养其自学能力和认识事物的创新能力，以满足人才培养模式改革的开放教育的需求。在建设文字教材的同时，编者还根据远程开放教育的特点，辅之以录音、录像、CAI、网络软件等学习材料为学习者提供学习支持服务。《教育部人才培养模式改革和开放教育试点法学教材：税法学（第2版）》为中央广播电视大学实施教育部“人才培养模式改革和开放教育试点”项目法学专业系列教材。

　　刘少军，中国政法大学教授、博士生导师，中国政法大学财税金融法研究所所长，中国政法大学金融法研究中心主任。主要著作有：《法边际均衡论》、《经济本体法论》、《金融经济法纲要》、《金融法原理》、《金融法概论》、《信托法学》、《税法学》、《税法案例教程》、《经济法与统计法》、《证券投资学》、《投资管理学》等10余部。发表论文：《法本质边际均衡论》、《论法主体的地位与本质属性》、《法财产基本类型与本质属性》、《信用货币财产权理论研究》、《经济法的目标与体系研究》、《经济法的本质与和谐社会》、《论法程序的本质与经济法程序》、《投资与通货膨胀的总量研究》等30余篇。

第一章 税法概述
第一节 税法及其调整对象
第二节 法的渊源与效力
第三节 税收法律关系
第四节 税法的原则
第二章 税法构成要素及分类
第一节 税法的构成要素
第二节 税法的分类
第三章 税法在中国
第一节 改革开放前的税法历程
第二节 改革开放后的税法历程
第四章 税务机关组织法
第一节 税收基本组织机制制度
第二节 国家税务机关组织制度
第三节 地方税务机关组织制度
第四节 相关税务机构组织制度
第五章 税务信息管理法
第一节 税务登记管理制度
第二节 账簿凭证管理制度
第三节 纳税申报管理制度
第六章 税款征收管理法
第一节 应纳税款征收制度
第二节 税款征收检查制度
第七章 流转税法
第一节 流转税基本制度
第二节 增值税法律制度
第三节 消费税法律制度
第四节 营业税法律制度
第五节 关税法律制度
第八章 所得税法
第一节 所得税基本制度
第二节 企业所得税法
第三节 个人所得税法
第四节 烟叶税法
第九章 财产税法
第一节 财产税基本制度
第二节 房产税法律制度
第三节 资源税法律制度
第四节 其他财产税法律制度
第十章 行为税法
第一节 行为税基本制度
第二节 印花税法律制度
第三节 证券交易税法律制度
第十一章 税收责任法
第一节 纳税主体责任制度
第二节 征税主体责任制度
第三节 相关主体责任制度
第十二章 税收争讼法
第一节 税收争讼基本制度
第二节 税务行政复议制度
第三节 税务行政诉讼制度