银行内部控制原理与评价

　　本书既阐述了内部控制的基本原理和测试评价技术，又详细地介绍了银行所特有的内部控制系统的控制点、控制措施、测试程序等内容。在编写中，作者力求做到观点前瞻，内容翔实，通俗易懂，并能用于实战。本书适于从事银行内部控制评价的注册会计师、银行内部审计人员和银行各级管理人员、中央银行监管官员、大专院校金融审计专业的师生等读者群。

　　汪叶斌，生于1960年，黄山市人，注册会计师，数年关注银行审计和内部控制问题，这方面的主要专著有《商业银行审计》等。

第一章绪言
第一节内部控制评价关系人
第二节控制思想
第三节本书的基本架构
第二章内部控制理论的发展
第一节内部控制理论的发展
第二节内部控制的最新理论
第三章银行内部控制基本原则
第一节巴塞尔委员会有关银行内部控制的基本原则
第二节中国人民银行有关银行内部控制的指导原则
第三节银行内部控制的发展趋势
第四章内部控制的过程
第一节内部控制的目标
第二节内部控制的过程
第三节内部控制的类型
第四节内部控制的方法
第五章计算机环境下的内部控制
第一节计算机信息系统处理环境的特征
第二节计算机信息处理系统环境下的内部控制
第三节对计算机信息处理系统应用控制的检查
第四节计算机信息处理系统检查方式
第六章内部控制的分解和描述
第一节内部控制系统的分解
第二节内部控制系统的描述
第三节内部控制的威胁和局限性
第七章测试评价的工具和证据
第一节工具种类
第二节分析程序
第三节评价证据
第八章内部控制属性抽样技术
第一节运用属性抽样的意义
第二节属性抽样的技术方法
第九章内部控制测试评价步骤
第一节制定测试评价计划
第二节初步调查
第三节测试内部控制系统
第四节扩大性测试
第五节审计发现
第六节评价报告
第七节后续检查
第十章银行公司治理结构评价
第一节经合组织有关公司治理原则
第二节我国银行的公司治理结构
第三节银行独立董事. 外部监事的设计
第四节董事会和高级管理层工作测试程序
第五节董事会和董事职责测试程序
第十一章银行内部审计系统评价
第一节关于银行内部审计
第二节内部审计测试程序
第十二章现金项目内部控制与测试
第一节控制点与控制措施
第二节现金项目的测试程序
第十三章信贷业务内部控制与测试
第一节信贷政策及不良贷款
第二节贷款管理控制与测试
第三节贷款集中控制与测试
第四节商业贷款控制与测试
第五节房地产贷款控制与测试
第六节建设贷款控制与测试
第七节消费信贷控制与测试
第八节贷款损失准备金控制与测试
第十四章投资证券内部控制与测试
第一节投资证券控制点与控制措施
第二节投资证券测试程序
第十五章存放同业内部控制与测试
第一节活期存放同业控制与测试
第二节定期存放同业控制与测试
第十六章存款账户内部控制与测试
第一节存款账户控制点与控制措施
第二节存款账户测试程序
第十七章国际业务内部控制与测试
第一节信用证内部控制与测试
第二节担保内部控制与测试
第三节汇兑风险内部控制与测试
第四节外汇和国际货币市场内部控制与测试
第十八章衍生产品内部控制与测试
第一节金融衍生产品控制点与控制措施
第二节金融衍生产品测试程序
第十九章证券交易内部控制与测试
第一节银行证券交易控制点与控制措施
第二节银行证券交易测试程序
第二十章银行资本充足率的测试
第一节新巴塞尔资本协议
第二节资本充足率内部控制
第三节资本充足率测试程序
第二十一章收入与支出的内部控制与测试
第一节收入与支出控制措施
第二节收入与支出测试程序
第二十二章其他风险的内部控制与测试
第一节资产负债及利率风险内部控制与测试
第二节流动性和资金内部控制与测试
第三节支付系统内部控制与测试
第四节银行相关机构内部控制与测试
第二十三章银行内部控制综合评价
第一节银行内部控制系统综合评价的步骤
第二节分析判断各要素的适当性和有效性
第三节运用矩阵方法综合评价各要素的等级
第四节各要素等级的定性描述
第五节确定综合评价等级
第六节出具内部控制评价报告
第二十四章BPR, ISO, CSA与内部控制
第一节内部控制与BPR, ISO, CSA的关系
第二节业务流程重组——BPR
第三节质量管理体系——ISO
第四节控制自我评估——CSA
主要参考文献
后记