现金流量管理：国家会计学院基础课程教材

　　财务风险管理系列教材是英国皇家银行学会最新推出的风险管理专业读物，具有以下特点：1．贴近财务风险管理实务。本系列教材的撰写人员均为具有丰富实务经验的专业人士和相关领域的资深培训专家，所讲授的理念或方法全部来自先进成熟的实际业务，来源于实践而又能指导于实践。2．内容新。此系列英文原版教材是2001年春季之后陆续出版的，反映了企业和银行最新的财务风险管理实务。3．覆盖面广。该系列教材的内容涵盖了现金流量管理、信用风险管理、公司理财、货币风险管理、债务与权益市场和利率风险管理等6大领域的28个专题，系统完整地讲述了财务风险管理所涉及的主要业务和领域的内容。4．难度适宜。该系列教材深入浅出地介绍了财务风险管理的主要理念和方法，配以实际案例，并在每章和每个专题结束时进行总结，能帮助读者尽快了解和掌握相关知识。风险管理是为把企业经营过程中的风险因素控制在可接受的水平之内所进行的管理。风险管理在企业管理中，特别是会计、审计、金融等功能领域都发挥着巨大的作用。对于处于转型经济时期的中国企业而言就尤其重要。风险管理系列教材由国家会计学院和穆迪投资者服务公司（InvesforsService）联合推出。由于这一系列教材的上述特点，不仅可以作为国家会计学院的基础课程系列之一，也适用于一切对风险管理有兴趣的读者。希望这一系列教材能够推动中国的企业界和政府的有关部门建立风险管理的概念，构筑有效的风险管理系统，使中国的经济在日常运行当中，特别是在进入WTO之后的过渡过程中能够实实在在地提高防范各类风险的能力。

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总 序
第一部分 现金流量控制
第一章 现金流量控制介绍
第二章 对现金流量控制的组织
第三章 现金流量循环
第四章 流动性及现金流循环的管理
第五章 缩减现金循环周期
第六章 控制与业绩报告
第七章 现金流量表
第八章 现金管理审计
第九章 总结
附录 专业术语简释
基本词汇英汉对照表
第二部分 现金流量预测及流动性管理
第一章 简介
第二章 现金管理
第三章 现金预测的结构
第四章 以现金流量为基础的预测
第五章 现金预算
第六章 已结转资金的现金预测
第七章 基于资产负债表的现金预测
第八章 预测过程的管理
第九章 现金目标
第十章 决策与贴现现金流量
第十一章 总结
附录 专业术语简释
基本词汇英汉对照表
第三部分 现金回收与划转
第一章 简介
第二章 现金回收
第三章 现金回收：国际银行业务
第四章 审查现金回收与支付
第五章 客户与银行的关系
第六章 银行账户结构
第七章 净额结算
第八章 现金合并与集中账户
第九章 电子银行系统（EBS）
第十章 总结
附录 专业术语简释
基本词汇英汉对照表
译后记