中国涉外税务手册

　　本书的结构是先税收实体法后税收程序法，并按商品税、所得税、财产及其他税、税收征管法规、税收性质的费的顺序成章成节的。大的税种设一章，小的税种设一节，并在这些章、节中，均将现行税收法规和税收政策分别归类反映，即：某税种的纳税人、征税范围、税率、税基、应纳税额的计算、出口退税、减税免税、纳税程序、会计核算等。当然，由于各税种的不同特点，在章、节具体安排上仍然有所不同。同时，对一些重要税收政策采取了集中反映和分别反映相结合的写法。这样，就有利于读者方便地找到所需要的税收政策。

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前言
第一章中国税收概况
第一节现行的中国税制及涉外税种
第二节中国的税收管理体制
第三节税收名词释义
第二章增值税
第一节增值税的纳税人
第二节增值税的征税范围
第三节增值税税率
第四节增值税税基
第五节增值税应纳税额的计算
第六节增值税的出口退税
第七节增值税的减税免税
第八节增值税的纳税程序
第九节石油开发增值税
第十节增值税的会计核算
第三章消费税
第一节消费税的纳税人.税目.税率和征税范围
第二节消费税的税基.纳税环节与应纳税额的计算
第三节出口货物消费税的免税与退税
第四节消费税的纳税程序
第五节消费税的会计核算
第四章营业税
第一节营业税的纳税人和扣缴义务人
第二节营业税的征税范围
第三节营业税的税基和税率
第四节营业税应纳税额的计算与税收减免
第五节营业税的纳税程序
第六节营业税的会计核算
第五章关税
第一节关税的纳税人与征税范围
第二节关税税率的运用
第三节关税完税价格的审定
第四节关税应纳税额的计算.缴纳和退补
第五节保税制度
第六节关税的减免及审批程序
第七节对进出口企业的分类管理
第八节申诉程序
第九节行李物品和邮递物品的进口税
第十节外国在华常驻人员携带进境物品进口的税收规定
第六章外商投资企业和外国企业所得税
第一节企业所得税的纳税人和征税对象
第二节企业所得税的税基和税率
第三节企业收入的实现与计算
第四节成本.费用和损失的列支范围
第五节固定资产的税务处理
第六节无形资产.费用和存货的税务处理
第七节石油开发企业所得税
第八节企业所得税应纳所得税税额的计算
第九节企业所得税的优惠政策
第十节对外国企业常驻代表机构的课税
第十一节对国际运输业务的课税
第十二节关联企业间业务往来的税务管理
第十三节外商投资企业重组业务的所得税政策
第十四节双重征税的消除
第十五节企业所得税的纳税程序
第七章个人所得税
第一节个人所得税的纳税人
第二节个人所得税的征税对象
第三节个人所得税的税率
第四节个人所得税的税收优惠
第五节个人所得税应纳税额的计算
第六节储蓄存款利息所得个人所得税
第七节在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的纳税义务问题
第八节个人所得税的纳税程序
第八章资源税
第一节资源税的纳税人和扣缴义务人
第二节资源税的税目.税额
第三节资源税应纳税额的计算和减税免税
第四节资源税的纳税程序
第五节资源税的会计处理
第九章农业税
第一节农业税
第二节农业特产农业税
第十章土地增值税
第一节土地增值税的纳税人和征税范围
第二节土地增值税的征税对象和税率
第三节土地增值税应纳税额的计算
第四节土地增值税的减税免税
第五节土地增值税的纳税程序
第六节土地增值税的会计核算
第十一章印花税
第一节印花税的纳税人
第二节印花税的征税范围
第三节印花税的计税依据和纳税环节
第四节印花税的税率
第五节印花税的减免税
第六节印花税应纳税额的计算
第七节印花税的纳税程序
第十二章其他各税
第一节车船使用牌照税和船舶吨税
第二节城市房地产税
第三节屠宰税
第四节契税
第十三章国际税收协定
第一节与中国签订税收协定的国家
第二节营业利润
第三节投资所得
第四节个人所得
第五节消除双重征税
第六节适用税收协定的程序
第十四章外交税收的豁免
第一节中国外交特权与豁免条例中的税收条款
第二节外国驻华使(领)馆及其外交代表(领事官员)
购买中国产物品的退税办法
第三节几个具体税收规定
第十五章纳税程序法规
第一节税务登记
第二节账簿.凭证管理
第三节纳税申报
第四节税款征收
第五节税务检查
第六节法律责任
第七节增值税专用发票的使用规定
第八节税务行政复议规则
第九节危害税收征管罪
第十六章税收性质的费
第一节矿区使用费
第二节文化事业建设费
第三节社会保险费的征缴
第四节失业保险费