据参谋本部的一位军官回忆说，在南京陷落前的那些日子里，认为“日本应当不承认蒋政权的论调甚嚣尘上”。而参谋本部内反扩张主义派则担忧：“撤销对蒋政权的承认会使它陷入极端绝望的境地，它将会拼死地同日本作困兽之斗。这样，不管我们是否摧毁了它，结果都会使中国长期分裂……即使在长远的将来它也还会是一个消耗帝国力量的无底洞。何况，这还会引起英美对整个远东的觊觎。”〔38〕
南京的陷落助长了日本政府内认为自己是不可战胜的声浪，重新提出的和谈条款相当苛刻。日本追加的“基本条件”为：“（1）中国必须放弃它的亲共的以及反日的和反满洲国的政策，并且与日本和‘满洲国’合作，执行它们的反共政策。（2）在有必要的地区建立非军事区和特殊政权。（3）日本、中国和满洲国之间缔结关于在经济上密切合作的协定。（4）中国偿付日本所要求的赔款。”德国驻日大使狄克逊在给德外交部长的密电中还谈到了日本外务大臣向他另外宣读了下面的声明：“假如中国接受这些基本条件，她必须以行动——反对共产主义——来表示她的诚意。蒋介石须在规定的时期内派遣和平谈判的代表至日本所指定的地点。日本希望在本年底左右获得答复。”在此日本把时间也规定死了，已经像在下最后通牒的样子。对此，连狄克逊都认为很难设想中国人会接受这些条款，他认为日本领导人并不期望对方接受新的条款，以便他们有借口来继续进行其消灭国民党政府的战争。
12月26日晚，陶德曼将这些“基本条件”交给了孔祥熙(因蒋介石患病)，并作了口头说明。陶德曼在当天给德国外交部的急电中说：“当我向他们宣读日本的条件的时候，孔和蒋介石夫人都极为惊恐。”26日，蒋介石在日记中说：“日所提条件如此苛刻，决无接受余地。”在27日举行的最高国防会议中仍有人主张和谈。蒋介石认为：
近日，各方人士与党中重要负责同志均以军事失败，非速求和不可，几乎众口一词；殊不知此时求和，无异灭亡，不仅外侮难堪，而内乱益甚，彼辈只见其危，不知其害；不有定见，何能撑此大难也。〔39〕
蒋介石在日记中还说：
倭寇所提条件，等于征服与灭亡我国；与其屈服灭亡，不如战败而亡，当即严词拒绝作答。〔40〕
于是，蒋介石采取了拖延的办法，直到1938年1月13日向日本表示，要求日本方面对每一条款作具体说明。当时日本的形势是：“日本政府中有一部分人，自从十二月攻占南京前后，由于对中国政府态度不明表示不满，就在十二月十四日成立了华北临时政府，王克敏就任了政府主席，于是一种颇有势力的意见抬起头来：把临时政府扶植起来，将来发展成为中央政府，和平谈判不以蒋介石政权为对手。”〔41〕
蒋介石13日的表示是由外交部长王宠惠告诉陶德曼的，王对陶说：“经过适当考虑之后，我们觉得：改变了的条件太广泛了。因此，中国政府希望知道这些新提出的条件的性质和内容，以便仔细研究，再作确切的决定。”日本认为这是“拒绝的答复”，于是在1938年1月15日决定“陶德曼调停”结束。
蒋介石认为日本此举已使其自陷绝境，他在当天的日记中写下了自己对日本逼降政策的感受：
此一星期中，敌人以宣战、否认我国民政府与继续军事行动等等威胁逼迫，无所不至，可云极矣！以余视之，不值一笑。无论其出于如何举动，皆不能动摇我抗战之决心及最后胜利之信心。
彼求和不得、进退维谷之丑态，日益毕露矣！盍不早日觉悟，明言撤兵之为得也。日本无政治家，无领袖，其国之危，亦可惜矣！〔42〕
1月16日，日本政府发表声明，即第一次近卫声明，宣称“帝国政府今后不以国民政府为对手”，日本政府和蒋介石政府的正式外交活动就此结束。17日，德国外交部给德国驻华大使馆密电：“鉴于日本的声明，我们认为我们的递信员的身份目前已经终止。”18日，日本政府又发表了一个意在“否认”和“彻底抹杀”国民政府的强硬补充声明：“所谓‘今后不以国民政府为对手’较之否认该政府更为强硬……意在否认国民政府的同时，把它彻底抹杀。……”日本广田外相还向美国驻日大使格鲁暗示：这种措施不仅是断绝外交系，而且意味着汉口的国民政府已经不代表中国，日本也许在不久的将来承认以华北政权为中心的政权。
