每天下班前，应计算、登记当日现金收入计数、现金支出合计数，以及账面余额数，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，检查每日现金收入、付出和结存情况。
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
银行存款日记账也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
2．总分类账的格式和登记方法
总分类账是按照总分类账户分类登记以提供总括会计信息的账簿。因为总分类账提供的是总括的信息，就对记录于会计凭证上的摘要等要求不是很严格了，可以根据自己企业的情况确定。总分类账最常用的格式为三栏式，设置借方、贷方和余额三个基本金额栏目。
如前所述，总分类账的登记方法根据账务处理程序的不同有所不同，既可以根据记账凭证逐笔登记，也可以根据经过汇总的科目汇总表或汇总记账凭证等登记。我们公司是根据科目汇总表进行总账的登记的。如表5-22所示。
