图3-2报表合并系统的框架构图
基层主体的主要操作包括：
● 从核算系统、ERP系统抽取报表合并所需的系统数据。
● 手工输入系统外和其他补充数据。
● 对数据进行加载、计算和校验。
● 将校验正确的报表数据提交到上一级合并主体。
中间层级的合并主体的主要操作包括：
● 审阅下级主体的报表及相关数据。
● 对下级主体的数据进行调整。
● 审批下级主体的报表数据。
● 进行本级的抵消、币种转换、合并等相关计算。
总部层级的主要操作包括：
● 审阅下级主体的报表及相关数据。
● 对下级主体的数据进行调整。
● 审批下级主体的报表数据。
● 进行本级的抵消、币种转换、准则转换、合并等相关计算。
● 发布和对外披露报表。
2. 合并报表系统流程
利用系统进行报表合并的流程如图3-3所示。系统逐渐提交的数据包括报表数据和内部交易的明细数据。上级主体对下级主体的调整数据通过调整分录的方式存储在系统中。系统会按照不同币种、准则计算多套报表数据存储在系统中。
3. 合并报表软件系统8项最主要的功能特点
1）币种转换。报表合并系统中不同币种汇率的维护如图3-4所示。
