你了解退休吗?(7)

  

个体工商户和灵活就业人员统一以上年度社平工资为缴费基数,按20%的比例缴纳养老保险费,其中8%进入个人账户,12%进入社会统筹。

[计算范例]

张小华,25岁开始工作,月薪是4,000元,计划60岁退休,他还可以工作35年,退休金准备到90岁,也就是准备30年的退休金。假设他工作的城市的社平工资也是4,000元,未来每年社平工资的年增率跟着CPI(消费者物价指数)上涨7%,张小华的实际工资也每年增长7%(所以他退休时的实际工资等于当时的社平工资),他所在的公司按照实际工资的100%为员工参保,那么,张小华退休时可以有多少社保退休金呢?

[计算说明]

从表2的最后一行可以看到,如果张小华在60岁申请退休,因为缴费年期达35年,退休时领取的基础养老金是当时的社平工资42,706元(也是他的实际工资)的35%,即14,947元(42,706×35%=14,947)。他的个人账户积存总额571,828元,60岁退休的计发月数是139,所以张小华的个人账户月养老金4,114元(571,828/139=4,114),两者合计19,061元(14,947+4,114=19,061),退休前工资替代率44.6%(19,061/42,706=44.6%)。

44.6%的工资替代率是什么概念?意味着35年后的张小华只能过一个相当于现在月收入1,784元的退休生活(4,000×44.6%=1,784),我想他得精打细算了。如果他因为各种原因中断缴费或者提早退休了,缴费年期缩短为30年或者更短,那么他的月养老金将相应减少,工资替代率更低,生活就更拮据了:

缴费年期20年,工资替代率25.2%,退休工资相当于1,008元;

缴费年期25年,工资替代率31.2%,退休工资相当于1,248元;

 

缴费年期30年,工资替代率37.6%,退休工资相当于1,504元。

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